Algunas personas hacen un retiro anticipado de su IRA o plan de jubilación. Si lo hace, en muchos casos genera un impuesto adicional además del impuesto sobre la renta que puede tener que pagar. Aquí hay algunos puntos clave que debe saber acerca de tomar una distribución anticipada:
- Retiros anticipados. Un retiro anticipado normalmente significa sacar el dinero de su plan de jubilación antes de cumplir los 59 años y medio.
- Impuesto adicional. Si realizó un retiro anticipado de un plan el año pasado, debe informarlo al IRS. Es posible que deba pagar impuestos sobre la renta sobre la cantidad que retiró. Si fue un retiro anticipado, es posible que deba pagar un impuesto adicional del 10 por ciento.
- Retiros no gravables. El impuesto adicional del 10 por ciento no se aplica a los retiros no sujetos a impuestos. Incluyen retiros de su costo para participar en el plan. Su costo incluye contribuciones sobre las que pagó impuestos antes de ponerlas en el plan.
Una transferencia de fondos es un tipo de retiro no sujeto a impuestos. Una transferencia de fondos ocurre cuando se retira efectivo u otros activos de un plan y se aporta esa cantidad a otro plan. Normalmente, se dispone de 60 días para completar una transferencia de fondos y que esté exenta de impuestos.
- Comprobar excepciones. Hay muchas excepciones al impuesto adicional del 10 por ciento. Algunas de las reglas para los planes de jubilación son diferentes de las reglas para las cuentas IRA. Visite IRS.gov para detalles sobre estas reglas.
- Presentar el Formulario 5329. Si realizó un retiro anticipado el año pasado, es posible que deba presentar un formulario ante su declaración de impuestos federales. Vea Formulario 5329, Impuestos Adicionales sobre Planes Calificados (Incluyendo IRA) y Otras Cuentas con Beneficios Fiscales, para más detalles.
- Utilice el archivo electrónico del IRS. Las reglas de retiro anticipado pueden ser complejas. IRS archivo electrónico es la forma más fácil y precisa de presentar su declaración de impuestos. El software de impuestos que utiliza para la presentación electrónica seleccionará los formularios de impuestos correctos, hará los cálculos y lo ayudará a obtener los beneficios fiscales que le corresponden. No olvide que con Free File del IRS, puede presentar su declaración electrónicamente de forma gratuita. Free File solo está disponible a través del sitio web del IRS en IRS.gov/freefile.
Más información sobre este tema está disponible en IRS.gov.
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Recursos adicionales del IRS:
- Preguntas frecuentes sobre IRA: distribuciones (retiros)
- Publicación 590, Arreglos de Retiro Individual (IRA)
- Publicación 575, Renta de Pensiones y Rentas Vitalicias
- Presentar sus impuestos
- Mapa de impuestos del IRS