IRS anuncia aumentos de límite 401(k) a $20,500

Como es habitual en esta época del año, el IRS, según el Aviso 2021-61 a través del IR-2021-216, informa a la comunidad de profesionales de impuestos y a los contribuyentes sobre las próximas limitaciones del Plan de Pensiones de 2022 en lo que respecta a ORC Sec 401 (k) y la NPO correspondiente 403 ( b), IRA's tradicional y ROTH's, Cat-up's y Planes de Aportaciones Definidas.

El Servicio de Impuestos Internos anunció hoy que la cantidad que las personas pueden contribuir a sus planes 401(k) en 2022 aumentó a $20,500, frente a los $19,500 para 2021 y 2020. El IRS también emitió hoy orientación técnica con respecto a todos los
ajustes por costo de vida que afectan las limitaciones en dólares para planes de pensiones y otros artículos relacionados con la jubilación para el año fiscal 2022 en Aviso 2021-61, publicado hoy en IRS.gov.

Aspectos destacados de los cambios para 2022

El límite de contribución para los empleados que participan en 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el Thrift Savings Plan del gobierno federal se incrementa a $20,500, desde $19,500.

Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para hacer contribuciones deducibles a los Acuerdos de jubilación individual (IRA) tradicionales, para contribuir a las IRA Roth y para reclamar el Crédito del ahorrador aumentaron para 2022.

Los contribuyentes pueden deducir las contribuciones a una IRA tradicional si cumplen con ciertas condiciones. Si durante el año el contribuyente o su cónyuge estuvo cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente hasta que se elimine, según el estado civil y los ingresos. (Si ni el contribuyente ni el cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, no se aplican las eliminaciones graduales de la deducción). Estos son los rangos de eliminación gradual para 2022:

  • Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación aumenta de $ 68,000 a $ 78,000, de $ 66,000 a $ 76,000.
  • Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, si el cónyuge que hace la contribución a la IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación aumenta de $ 109,000 a $ 129,000, de $ 105,000 a $ 125,000.
  • Para un contribuyente IRA que no está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y está casado con alguien que está cubierto, el rango de eliminación aumenta de $ 204,000 a $ 214,000, de $ 198,000 a $ 208,000.
  • Para una persona casada que presenta una declaración por separado y que está cubierta por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y sigue siendo de $ 0 a $ 10,000.

El rango de reducción gradual de ingresos para los contribuyentes que hacen contribuciones a una cuenta IRA Roth se incrementa de $129,000 a $144,000 para solteros y cabezas de familia, de $125,000 a $140,000. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el rango de reducción gradual de ingresos aumenta de $204,000 a $214,000, de $198,000 a $208,000. El rango de eliminación gradual para una persona casada que presenta una declaración por separado que realiza aportes a una cuenta IRA Roth no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y sigue siendo de $0 a $10,000.

El límite de ingresos para el Crédito del Ahorrador (también conocido como Crédito por Contribuciones al Ahorro para la Jubilación) para los trabajadores de ingresos bajos y moderados es de $ 68,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, en comparación con $ 66,000; $ 51,000 para jefes de hogar, frente a $ 49,500; y $ 34,000 para personas solteras y casadas que presentan la declaración por separado, en comparación con $ 33,000.

La cantidad que las personas pueden aportar a sus cuentas de jubilación SIMPLE aumenta a $14,000, en lugar de $13,500.

Límites de contribución de empleados clave que permanecen sin cambios

El límite de contribuciones anuales a una cuenta IRA se mantiene sin cambios en $ 6,000. El límite de contribución de recuperación de IRA para personas de 50 años o más no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y sigue siendo de $ 1,000.

El límite de contribución para ponerse al día para los empleados de 50 años o más que participan en los planes 401 (k), 403 (b), la mayoría de los planes 457 y el Plan de Ahorro de Ahorro del gobierno federal permanece sin cambios en $ 6,500. Por lo tanto, los participantes en 401 (k), 403 (b), la mayoría de los planes 457 y el Plan de Ahorros de Ahorro del gobierno federal que tengan 50 años o más pueden contribuir hasta $ 27,000 a partir de 2022. El límite de contribución de recuperación para empleados de 50 años y sobre quienes participan en planes SIMPLE permanece sin cambios en $ 3,000.

Los detalles sobre estos y otros ajustes por costo de vida relacionados con la jubilación para 2022 se encuentran en Aviso 2021-61, disponible en IRS.gov.

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