Cómo el estado civil de un contribuyente afecta su declaración de impuestos

El IRS nos recuerda utilizando el Tax Tip 2022-13 que nuestro estado civil se determina el 31 de diciembre de cada año fiscal, ¡y una descripción de cada estado civil!

El estado civil de un contribuyente le informa al IRS sobre él y su situación fiscal. Esta es solo una de las razones por las que los contribuyentes deben familiarizarse con cada opción y conocer su estado civil correcto. el IRS Asistente fiscal interactivo puede ayudarlos a determinar su estado civil para efectos de la declaración.

El estado civil para efectos de la declaración de impuestos de un contribuyente generalmente depende de si se considera que no está casado o casado el 31 de diciembre, lo que determina su estado civil para todo el año.

Se puede aplicar más de un estado civil en ciertas situaciones. Si este es el caso, los contribuyentes generalmente pueden elegir el estado civil que les permita adeudar la menor cantidad de impuestos.

Al preparar y presentar una declaración de impuestos, el estado civil determina:

  • Si el contribuyente está obligado a presentar una declaración de impuestos federales
  • Si deben presentar una declaración para recibir un reembolso
  • Su monto de deducción estándar
  • Si pueden reclamar ciertos créditos fiscales
  • La cantidad de impuestos que deben

Estos son los cinco estados civiles para efectos de la declaración:

  • Soltero. Normalmente, este estado es para contribuyentes que no están casados, divorciados o separados legalmente bajo un decreto de divorcio o separación de alimentos regido por la ley estatal.  
  • Casado que presenta declaración conjunta. Si un contribuyente está casado, puede presentar una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge. Si uno de los cónyuges falleció en 2021, el cónyuge sobreviviente puede usar la declaración conjunta de casados ​​como su estado civil para efectos de la declaración para 2021 si califica para usar ese estado. 
  • Casado declarando por separado. Las parejas casadas pueden optar por presentar declaraciones de impuestos por separado. Esto puede beneficiar a los contribuyentes que desean ser responsables solo de su propio impuesto o si resulta en menos impuestos que presentar una declaración conjunta. 
  • Jefe de hogar. Los contribuyentes solteros pueden presentar su declaración utilizando este estado, pero se aplican reglas especiales. Por ejemplo, el contribuyente debe haber pagado más de la mitad del costo de mantenimiento de una vivienda para sí mismo y una persona calificada que viva en la vivienda durante la mitad del año.
  • Viudo calificado o viudo con hijo dependiente. Este estado puede aplicarse a un contribuyente que presente una declaración de impuestos de 2021 si su cónyuge falleció en 2019 o 2020 y no se volvió a casar antes de fines de 2021 y tiene un hijo dependiente. También se aplican otras condiciones.

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