Las personas con mayores ingresos de 50 años o más obtienen un aplazamiento de dos años del IRS según la regla 401(k)

Protax explica que el 25 de agosto de 2023, el IRS pospuso un mandato que debía entrar en vigor a partir de 2023 hasta 2026 para quienes ganan más impuestos sobre la renta y ganan más de $145,000 y que habrían requerido sus contribuciones de puesta al día en 401(k)/403(b). ) y los planes de ahorro se colocarán en cuentas IRA estilo ROTH después de impuestos en lugar de cuentas antes de impuestos.

Las personas con mayores ingresos de 50 años o más tendrán dos años más para usar dólares antes de impuestos para todos sus ahorros para la jubilación en planes 401(k) y similares, después de que el Servicio de Impuestos Internos retrasó un nuevo requisito. 

El viernes por la noche, el IRS pospuso hasta 2026 una ley que debía entrar en vigor el próximo año, y la agencia dio más flexibilidad a los trabajadores mayores que intentaban decidir cómo planificar sus ahorros para la jubilación. 

El cambio promulgado por el Congreso el año pasado obligará a quienes ganan más a colocar las llamadas contribuciones de recuperación en cuentas estilo Roth financiadas con dólares después de impuestos. La ley se aplica a los trabajadores que ganaron más de $145,000 en salarios durante el año anterior y que contribuyen más que el máximo general para 401(k), que es de $22,500 este año. 

Sin embargo, en un aviso, el IRS dijo que estaba tratando de crear una transición ordenada al nuevo sistema y pospuso el requisito hasta 2026. Los grupos de empleadores habían estado advirtiendo a los funcionarios sobre la dificultad de cambiar sus sistemas a tiempo. 

Según la ley actual, las contribuciones al 401(k) y planes similares tienen un límite de $22,500 este año. Pero los ahorradores de 50 años o más pueden hacer contribuciones de recuperación adicionales en sus cuentas 401(k) cada año, y los trabajadores elegibles pueden depositar $7,500 adicionales en sus cuentas, para un total de $30,000, este año. Esos pagos de recuperación se pueden realizar con dólares antes o después de impuestos. 

Como parte de una ley de jubilación más amplia el año pasado, el Congreso exigió que las personas con mayores ingresos hicieran esas contribuciones de recuperación en dólares después de impuestos. El cambio fue diseñado en parte para recaudar dinero dentro del período presupuestario de 10 años que utiliza el Congreso. Por lo tanto, ayudó a recaudar ingresos para otros cambios, como un retraso en la edad de inicio para las distribuciones mínimas requeridas de las cuentas con impuestos diferidos.

En las cuentas de jubilación tradicionales, los ahorradores depositan dólares antes de impuestos y luego pagan tasas regulares de impuesto sobre la renta cuando retiran dinero durante la jubilación. Las cuentas estilo Roth son lo contrario: los contribuyentes aportan dólares después de impuestos, pero las apreciaciones y retiros futuros pueden estar libres de impuestos. 

En general, los contribuyentes que esperan tasas impositivas más altas durante la jubilación que cuando trabajan preferirían cuentas estilo Roth, mientras que aquellos que esperan que sus tasas impositivas disminuyan prefieren las cuentas tradicionales. 

Exigir a los ahorradores que se encuentran en los años de mayores ingresos que contribuyan con dólares después de impuestos a los planes Roth parece poner a estos ahorradores en desventaja. Pero los ahorros Roth, incluso en los años de mayores ingresos, también podrían brindar la flexibilidad necesaria para los ahorradores que habitualmente ahorran el máximo permitido en las cuentas tradicionales. 

La agencia tributaria también resolvió un posible fallo en la legislación que había estado preocupando a algunos inversores y empresas del sector de la jubilación. Algunos habían interpretado que la legislación del año pasado prohibía inadvertidamente todas las contribuciones de recuperación. El IRS dijo el viernes que ese no es el caso. Los principales redactores de impuestos en el Congreso habían dicho que no tenían intención de prohibir las contribuciones de recuperación y estaban considerando una legislación para aclarar la ley del año pasado. 

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