Guía de tiempo de impuestos: buenos registros clave para reclamar donaciones a la caridad

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WASHINGTON ― El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a los contribuyentes que planean reclamar donaciones caritativas que se aseguren de tener los registros que necesitan antes de presentar sus declaraciones de impuestos de 2015.

Este es el quinto de una serie de 10 consejos del IRS llamados Tax Time Guide. Estos consejos están diseñados para ayudar a los contribuyentes a navegar por problemas fiscales comunes a medida que se acerca la fecha límite del 18 de abril de este año.

Para cualquier contribuyente, mantener buenos registros es clave para calificar para la deducción completa de contribuciones caritativas permitida por la ley. En particular, esto incluye asegurarse de que hayan recibido las declaraciones requeridas para dos categorías de contribución: cada donación de al menos $250 y donaciones de vehículos.

Primero, para reclamar una deducción de contribución benéfica, los donantes deben obtener un acuse de recibo por escrito de la organización benéfica para todos. aportes de $250 o más. Esto incluye obsequios tanto en efectivo como en propiedad. Para las donaciones de bienes, el reconocimiento debe incluir, entre otras cosas, una descripción de los artículos aportados.

Además, la ley exige que los contribuyentes tengan todos los reconocimientos en mano antes de presentar su declaración de impuestos. Estos reconocimientos no se presentan con la declaración, pero el contribuyente debe conservarlos junto con otros registros tributarios.

En segundo lugar, generalmente se aplican requisitos de informes especiales a las donaciones de vehículos, y los contribuyentes que deseen reclamar estas donaciones deben adjuntar los documentos requeridos a su declaración de impuestos. los deducción por un coche, barco o avión donado a la caridad por lo general se limita a las ganancias brutas de su venta. Esta regla se aplica si el valor reclamado es superior a $500. Forma 1098-C o una declaración similar, debe ser proporcionada al donante por la organización y adjuntada a la declaración de impuestos del donante.

El IRS también recordó a los contribuyentes que se aseguren de que cualquier organización benéfica a la que donen sea una organización calificada. Solo las donaciones a organizaciones elegibles son deducibles de impuestos. Seleccionar cheque, una herramienta de búsqueda en línea disponible en IRS.gov, enumera la mayoría de las organizaciones que son elegibles para recibir contribuciones deducibles. Además, las iglesias, sinagogas, templos, mezquitas y agencias gubernamentales son elegibles incluso si no se encuentran en la base de datos de la herramienta.

Sólo los contribuyentes que detallen sus deducciones en Formulario 1040 Anexo A puede reclamar donaciones a la caridad. Por lo tanto, los contribuyentes que eligen la deducción estándar no pueden deducir sus contribuciones caritativas. Esto incluye a cualquier persona que presente un formulario corto (Formulario 1040A or 1040EZ).

Un contribuyente tendrá un ahorro fiscal solo si las deducciones detalladas totales (intereses hipotecarios, contribuciones caritativas, impuestos estatales y locales, etc.) superan la deducción estándar. Utilice el Formulario 2015 de 1040, Anexo A, para determinar si es mejor detallar que reclamar la deducción estándar.

Además del Anexo A, los contribuyentes que donan bienes a obras de caridad generalmente deben adjuntar un formulario especial para declarar estas contribuciones que no son en efectivo. Si el monto de la deducción por todas las contribuciones no monetarias supera los $500, se debe Formulario 8283 se requiere.

El IRS proporcionó estos recordatorios adicionales sobre las reglas especiales que se aplican a las contribuciones caritativas de ropa usada y artículos para el hogar, donaciones monetarias y obsequios de fin de año.

Reglas para contribuciones benéficas de ropa y artículos para el hogar

  • Esto incluye muebles, mobiliario, electrónica, electrodomésticos y ropa de cama. La ropa y los artículos para el hogar donados a la caridad generalmente deben estar en buenas condiciones o mejores para ser deducibles de impuestos. Una prenda de vestir o artículo del hogar por el cual un contribuyente reclama una deducción de más de $500 no tiene que cumplir con este estándar si el contribuyente incluye una tasación calificada del artículo con la declaración.

Lineamientos para Donaciones Monetarias

  • Un contribuyente debe tener un registro bancario o una declaración escrita de la organización benéfica para deducir cualquier donación de dinero, independientemente de la cantidad. El registro debe mostrar el nombre de la organización benéfica y la fecha y el monto de la contribución. Los registros bancarios incluyen cheques cancelados y extractos bancarios, de cooperativas de crédito y de tarjetas de crédito. Los estados de cuenta bancarios o de cooperativas de crédito deben mostrar el nombre de la organización benéfica, la fecha y el monto pagado. Los estados de cuenta de la tarjeta de crédito deben mostrar el nombre de la organización benéfica, la fecha y la fecha de publicación de la transacción.
  • Las donaciones de dinero incluyen las realizadas en efectivo o con cheque, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito y deducción de nómina. Para las deducciones de nómina, el contribuyente debe conservar un talón de pago, una declaración de salario del Formulario W-2 u otro documento proporcionado por el empleador que muestre el monto total retenido para caridad, junto con la tarjeta de compromiso que muestre el nombre de la caridad.

Regalos de fin de año

  • Las contribuciones son deducibles en el año realizado. Por lo tanto, las donaciones cargadas a una tarjeta de crédito antes de finales de 2015 cuentan para 2015, incluso si la factura de la tarjeta de crédito no se paga hasta 2016. Además, los cheques cuentan para 2015 siempre que se hayan enviado por correo en 2015.

IRS.gov tiene información adicional sobre donaciones caritativas, que incluye:

Hay otros consejos en la serie Guía de tiempo de impuestos disponibles en IRS.gov.

 

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