Conozca su Declaración de Derechos del Contribuyente

Todo contribuyente tiene un conjunto de derechos fundamentales. Los "Declaración de derechos del contribuyente” toma los muchos derechos existentes en el código tributario y los agrupa en 10 categorías. Debe tener en cuenta estos derechos cuando interactúe con el IRS.

 

Publicación 1, Sus derechos como contribuyente, destaca una lista de sus derechos y las obligaciones de la agencia para protegerlos. Aquí hay un resumen de la Declaración de Derechos del Contribuyente:

 

  1. El derecho a estar informado. Los contribuyentes tienen derecho a saber lo que se requiere para cumplir con las leyes tributarias. Tienen derecho a explicaciones claras de las leyes y procedimientos del IRS en todos los formularios, instrucciones, publicaciones, avisos y correspondencia de impuestos. Tienen derecho a conocer las decisiones del IRS que afectan sus cuentas y explicaciones claras de los resultados.
  2. El derecho a un servicio de calidad. Los contribuyentes tienen derecho a recibir asistencia rápida, cortés y profesional en sus tratos con el IRS y la libertad de hablar con un supervisor sobre un servicio inadecuado. Las comunicaciones del IRS deben ser claras y fáciles de entender.
  3. El derecho a pagar no más que la cantidad correcta de impuestos. Los contribuyentes tienen derecho a pagar solo el monto del impuesto legalmente adeudado, incluidos los intereses y las multas. También deben esperar que el IRS aplique todos los pagos de impuestos correctamente.
  4. El derecho a cuestionar la posición del IRS y ser escuchado. Los contribuyentes tienen derecho a objetar las acciones formales del IRS o las acciones propuestas y proporcionar una justificación con documentación adicional. Deben esperar que el IRS considere sus objeciones y documentación oportunas de manera rápida y justa. Si el IRS no está de acuerdo con su posición, deben esperar una respuesta.
  5. El derecho a apelar una decisión del IRS en un foro independiente. Los contribuyentes tienen derecho a una apelación administrativa justa e imparcial de la mayoría de las decisiones del IRS, incluidas ciertas sanciones. Los contribuyentes tienen derecho a recibir una respuesta por escrito con respecto a una decisión de la Oficina de Apelaciones. Los contribuyentes generalmente tienen derecho a llevar sus casos a los tribunales.
  6. El derecho a la finalidad. Los contribuyentes tienen derecho a saber la cantidad máxima de tiempo que tienen para impugnar una posición del IRS y la cantidad máxima de tiempo que el IRS tiene para auditar un año fiscal en particular o cobrar una deuda tributaria. Los contribuyentes tienen derecho a saber cuándo el IRS concluye una auditoría.
  7. El derecho a la privacidad. Los contribuyentes tienen derecho a esperar que cualquier investigación, examen o acción de ejecución del IRS cumpla con la ley y sea lo más discreta posible. Deben esperar que dichos procedimientos respeten todos los derechos al debido proceso, incluidas las protecciones de búsqueda e incautación. El IRS proporcionará, cuando corresponda, una audiencia de debido proceso de cobro.
  8. El derecho a la confidencialidad. Los contribuyentes tienen derecho a esperar que su información fiscal se mantenga confidencial. El IRS no divulgará información a menos que lo autorice el contribuyente o la ley. Los contribuyentes deben esperar que el IRS tome las medidas adecuadas contra los empleados, los preparadores de declaraciones y otras personas que utilicen o divulguen indebidamente la información de su declaración.
  9. El derecho a conservar la representación. Los contribuyentes tienen derecho a contratar a un representante autorizado de su elección para que los represente en sus tratos con el IRS. Los contribuyentes tienen derecho a buscar ayuda en una Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos si no pueden pagar la representación.
  10. El derecho a un sistema tributario equitativo y equitativo. Los contribuyentes tienen derecho a esperar justicia del sistema tributario. Esto incluye considerar todos los hechos y circunstancias que puedan afectar sus pasivos subyacentes, capacidad de pago o capacidad para proporcionar información oportuna. Los contribuyentes tienen derecho a recibir asistencia del Servicio del Defensor del Contribuyente si están experimentando dificultades financieras o si el IRS no ha resuelto sus problemas fiscales de manera adecuada y oportuna a través de sus canales normales.

 

En un esfuerzo por expandir la conciencia, el IRS ha puesto a disposición la Publicación 1 en  InglésChinoCoreanoRusoEspañol yVietnamita.

 

El IRS incluirá la Publicación 1 cuando envíe un aviso a los contribuyentes sobre una variedad de temas, como una auditoría o un asunto de cobro. Todas las instalaciones del IRS mostrarán públicamente los derechos para que los contribuyentes y empleados los vean.

 

Recursos adicionales del IRS:

 

Videos del IRS en YouTube:

 

Podcasts del IRS:

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