¿Puede deducir los intereses de los préstamos estudiantiles en su declaración de impuestos?

¡Protax explica los rangos de eliminación gradual de ingresos según el estado civil para efectos de la declaración ahora que la pausa en los préstamos estudiantiles está llegando a su fin!

La “pausa” de préstamos federales para estudiantes llegará a su fin el 31 de agosto después de más de tres años. Si tiene una deuda por préstamos estudiantiles, quizás se pregunte si puede deducir los intereses que paga en su declaración de impuestos. La respuesta puede ser sí, sujeto a ciertos límites. La deducción se elimina gradualmente si su ingreso bruto ajustado excede ciertos niveles, y no son tan altos como los niveles de ingreso de muchas otras deducciones.

Conceptos básicos de deducción

Si es elegible, la cantidad máxima de intereses de préstamos estudiantiles que puede deducir cada año es de $2,500. El interés debe ser para un “préstamo educativo calificado”, lo que significa una deuda contraída para pagar la matrícula, alojamiento y comida, y gastos relacionados para asistir a una institución educativa post-secundaria, incluidas ciertas escuelas vocacionales. Los programas de posgrado también pueden calificar. Por ejemplo, puede calificar un programa de pasantías o residencia que conduzca a un título o certificado otorgado por una institución de educación superior, hospital o centro de atención médica que ofrezca capacitación de posgrado.

No importa cuándo se obtuvo el préstamo o si los pagos de intereses realizados en años anteriores sobre el préstamo fueron deducibles o no.

No está disponible para todos.

Para 2023, la deducción se eliminará gradualmente para los contribuyentes solteros con ingresos brutos ajustados (AGI) entre $75,000 y $90,000 ($155,000 y $185,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta). La deducción no está disponible para contribuyentes solteros con un AGI de más de $90,000 ($185,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).

Los contribuyentes casados ​​deben presentar una declaración conjunta para reclamar esta deducción.

La deducción se toma "por encima de la línea". En otras palabras, se resta del ingreso bruto para determinar el AGI. Por lo tanto, está disponible incluso para los contribuyentes que no detallan las deducciones.

No se permite ninguna deducción a un contribuyente que pueda ser reclamado como dependiente en otra declaración de impuestos. Por ejemplo, digamos que un padre está pagando la educación universitaria de un niño a quien el padre reclama como dependiente. En este caso, la deducción de intereses sólo está disponible para los intereses que  con el futuro bebé paga por un préstamo calificado, no por ninguno de los intereses que el niño pueda pagar por un préstamo estudiantil. El niño podrá deducir los intereses que se paguen en años posteriores cuando ya no sea dependiente.

Más reglas

El interés pagado debe corresponder a los fondos tomados prestados para cubrir los costos educativos calificados del contribuyente o de su cónyuge o dependiente. El estudiante debe ser un candidato a título y llevar al menos la mitad de la carga de trabajo normal a tiempo completo. Además, los gastos de educación deben pagarse o incurrirse dentro de un tiempo razonable antes o después de la obtención del préstamo.

Los contribuyentes deben mantener registros para verificar los gastos calificados. No es probable que documentar un gasto de matrícula suponga un problema. Sin embargo, se debe tener cuidado de documentar otros gastos calificados relacionados con la educación, incluidos libros, equipos, tarifas y transporte.

Documentar los gastos de alojamiento y comida debería ser sencillo para los estudiantes que viven y comen en el campus. Los estudiantes que viven fuera del campus deben mantener registros de los gastos de alojamiento y comida, especialmente cuando hay factores que complican la situación, como los compañeros de cuarto.

Si desea ayuda para determinar si califica para esta deducción o si tiene preguntas, contáctenos.

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