Un excelente artículo que explica las principales diferencias entre la deducción estándar y la deducción detallada (ID), y los componentes individuales de la ID.
Quizás se pregunte si puede reclamar deducciones detalladas en su declaración de impuestos. Quizás hizo donaciones caritativas y le dijeron anteriormente que no podían reclamarlas porque no tenía suficientes deducciones para detallarlas. ¿Cuánto necesita? Puede deducir deducciones detalladas si el total de sus deducciones detalladas permitidas del año excede su deducción estándar. De lo contrario, debe reclamar la deducción estándar.
Así es como determinaremos si puede detallar o no para el año 2024 cuando preparemos su declaración.
Montos de deducción estándar
Las deducciones estándar básicas para el año 2024 son:
- $14,600 si es soltero o utiliza el estado civil de casado para presentar la declaración por separado,
- $29,200 si está casado y presenta una declaración conjunta, y
- $21,900 si usted es cabeza de familia.
Se aplican deducciones estándar adicionales si tiene 65 años o más o es ciego. Para 2024, las deducciones adicionales son de $1,550 para contribuyentes casados de 65 años o más o ciegos, y de $1,950 para contribuyentes solteros de 65 años o más o ciegos.
Para 2025, las deducciones estándar básicas son de $15,000, $30,000 y $22,500, respectivamente. Las deducciones adicionales son de $1,600 y $2,000, respectivamente.
No asumas
Supongamos que cree que sus deducciones detallables totales para 2024 se acercarán a su límite de deducción estándar. En ese caso, dedique tiempo adicional a revisar todos sus gastos para asegurarse de que no le falten deducciones detalladas. En otras palabras, no suponga automáticamente que no puede detallar sus gastos para 2024 solo porque no lo hizo para 2023.
Además de las contribuciones caritativas, considere los siguientes gastos clave:
Intereses hipotecarios. Consulte el Formulario 2024 de 1098 para conocer el importe exacto de los intereses hipotecarios que pagó. Generalmente, puede deducir los intereses de hasta $750,000 de deuda por adquisición de vivienda garantizada por su residencia principal y otra residencia, como una casa de vacaciones. Si utiliza el estado civil de casado que presenta la declaración por separado, el límite es de $375,000. Si obtuvo un préstamo con garantía hipotecaria y utilizó el dinero para comprar o mejorar su residencia principal o una segunda residencia, se considera deuda por adquisición de vivienda, siempre que no supere el límite de $750,000/$375,000.
Impuestos estatales y locales. Sume los impuestos estatales y locales sobre la renta y la propiedad que pagó en 2024. Si tiene una hipoteca, los impuestos sobre la propiedad se reflejarán en el Formulario 1098 que recibirá del prestamista. El monto máximo que puede deducir por todos los impuestos estatales y locales combinados es de $10,000, o $5,000 si utiliza el estado civil de casado para presentar la declaración por separado.
En lugar de deducir los impuestos estatales y locales sobre la renta, puede optar por deducir los impuestos generales estatales y locales sobre las ventas. Esta opción puede ser beneficiosa si no pagó nada o pagó muy poco por impuestos estatales y locales sobre la renta. Puede utilizar uno de dos métodos para cuantificar su deducción de impuestos estatales y locales sobre las ventas. Si cuenta con los registros necesarios, puede deducir el importe real de los impuestos sobre las ventas que pagó en 2024. Como alternativa, puede optar por solicitar una deducción del impuesto sobre las ventas con base en una tabla del IRS. La deducción opcional se basa en el estado donde reside, su estado civil, sus ingresos y el número de personas a su cargo. Si utiliza la tabla del IRS, puede sumar al importe de la tabla los importes reales de los impuestos sobre las ventas de ciertos artículos de alto valor. Estos artículos incluyen:
- Automóviles, camiones, todoterrenos y furgonetas,
- Barcos y aviones,
- Motocicletas y vehículos todoterreno,
- Autocaravanas, casas móviles o casas prefabricadas, y
- Materiales para construir o reformar una vivienda.
Gastos médicos. Puede deducir los gastos médicos calificados que pagó en 2024 siempre que superen el 7.5% de sus ingresos brutos ajustados. Si pagó gastos calificados para un familiar dependiente, como un padre o madre mayor a quien mantiene, incluya esos gastos en el total. Para deducir los gastos de un dependiente, debe pagarlos usted mismo. No se pueden contabilizar los gastos que simplemente reembolse a su dependiente. Los gastos elegibles también incluyen las primas de seguro de atención a largo plazo calificadas, sujetas a límites de edad.
Reclame todas las deducciones a las que tiene derecho
Reúna todos sus registros y haremos los cálculos al preparar su declaración de impuestos. Contáctenos si tiene preguntas o desea más información sobre este o cualquier otro tema tributario.