Como estadounidense que vive en el extranjero, es fundamental que esté al tanto de ciertas acciones que podrían hacer que el IRS audite su declaración de impuestos. A continuación, se indican ocho desencadenantes comunes:
1. No presentar una declaración de impuestos
Todos los ciudadanos estadounidenses deben presentar una declaración de impuestos anual, sin importar dónde residan. Muchos expatriados desconocen esta obligación, lo que hace que no presenten sus declaraciones. No hacerlo puede ser una señal de alerta para el IRS y dar lugar a sanciones importantes. Para corregir esto, el IRS ofrece los Procedimientos de cumplimiento simplificados para la presentación de declaraciones, que permiten a los expatriados cumplir con las obligaciones sin tener que enfrentarse a multas. Esto implica declarar que la falta de presentación de declaraciones fue involuntaria, presentar las últimas tres declaraciones de impuestos en mora, pagar los impuestos adeudados correspondientes a esos años y presentar un Informe de cuenta bancaria extranjera (FBAR) correspondiente a los últimos seis años.
2. No declarar todos los ingresos sujetos a impuestos
Los ciudadanos estadounidenses deben declarar anualmente sus ingresos en todo el mundo, no solo los ingresos provenientes de fuentes estadounidenses. Desde la promulgación de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA) en 2010, los bancos extranjeros deben informar al IRS sobre las cuentas de ciudadanos estadounidenses. Por lo tanto, es probable que se detecten los intentos de ocultar ingresos extranjeros. Para evitar una auditoría, asegúrese de declarar todos los ingresos con precisión.
3. No informar sobre una cuenta bancaria extranjera
Si tiene más de $10,000 en cuentas financieras extranjeras en cualquier momento durante el año, debe presentar un FBAR. No hacerlo puede alertar al IRS y posiblemente desencadenar una auditoría.
4. Ganar un ingreso alto
Los niveles de ingresos más altos pueden atraer un mayor escrutinio del IRS. El IRS se ha centrado en las personas más ricas para garantizar el cumplimiento. Si sus ingresos están por encima del promedio, es esencial que informe sus ingresos con precisión y mantenga registros exhaustivos.
5. Reclamación de numerosas deducciones y créditos
Los expatriados tienen acceso a diversas deducciones y créditos, como el Impuesto sobre el Patrimonio. Exclusión de ingresos del trabajo, Crédito fiscal extranjero, y la deducción por vivienda en el extranjero. Si bien estos beneficios pueden reducir su obligación tributaria, solicitarlos puede hacer que el IRS verifique su elegibilidad. Esto es especialmente cierto para las personas que trabajan por cuenta propia, que podrían solicitar deducciones adicionales. Asegúrese siempre de tener derecho a las deducciones y los créditos que solicita, y conserve la documentación de respaldo.
6. Realizar un retiro anticipado de una cuenta de jubilación
Retirar fondos de forma anticipada de cuentas de jubilación como las IRA o los 401(k) suele conllevar una sanción fiscal, a menos que se cumplan los requisitos para excepciones específicas. Muchos contribuyentes no son conscientes de ello, lo que da lugar a errores en sus declaraciones. El IRS suele examinar estos retiros para garantizar que se informen correctamente y se apliquen las sanciones correspondientes.
7. Invertir en moneda virtual
Las transacciones con criptomonedas se han vuelto más comunes y el IRS está atento para garantizar que se declaren correctamente. Las monedas digitales se tratan como propiedad a efectos fiscales, lo que las hace sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital. El IRS ha tomado medidas, como obtener información de los clientes de las casas de cambio de monedas virtuales, para identificar a los contribuyentes que podrían estar declarando menos de lo que deben. Realizar transacciones con criptomonedas sin declarar adecuadamente puede dar lugar a una auditoría.
8. Realización de grandes transacciones en efectivo
Las transacciones de efectivo importantes pueden pasar por alto los sistemas de información financiera estándar, lo que las convierte en un punto de interés para el IRS. Las transacciones de efectivo importantes y habituales, especialmente sin documentación clara, pueden levantar sospechas y potencialmente desencadenar una auditoría.
Qué hacer si recibe un aviso de auditoría del IRS
Si recibe una notificación de auditoría, primero verifique su autenticidad, ya que el IRS inicia las auditorías a través de cartas enviadas por correo. Si es genuina, mantenga la calma. La mayoría de las auditorías son controles de rutina y no implican ninguna irregularidad. Es recomendable consultar a un Profesional fiscal con experiencia en asuntos fiscales para expatriados. Para guiarlo a través del proceso. Mantenga siempre registros detallados de sus actividades financieras para respaldar sus declaraciones de impuestos.
Mantenerse informado y diligente acerca de sus responsabilidades fiscales puede ayudar a minimizar el riesgo de una auditoría y garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales de EE. UU.