Por Sally P. Schreiber, JD 17 de febrero de 2016
Cada año, el IRS publica una lista de lo que llama las peores estafas fiscales del año. A partir del 1 de febrero y hasta el 17 de febrero, el IRS emitió un comunicado de prensa todos los días destacando una estafa. Estas estafas de la "docena sucia" se pueden encontrar en cualquier época del año, pero el IRS informa que alcanzan su punto máximo durante la temporada de impuestos.
1 El robo de identidad
Según el IRS, la estafa número uno este año es el robo de identidad relacionado con los impuestos, que el IRS define como el uso del número de Seguro Social robado de un contribuyente para presentar una declaración de impuestos solicitando un reembolso fraudulento ( IR-2016-12 ). Aunque el IRS ha implementado sistemas de detección más eficaces diseñados para detectar el robo de identidad antes de emitir un reembolso, el Servicio admitió que sigue siendo un problema importante. Para combatir el problema con mayor eficacia, durante el último año, el IRS ha participado en una iniciativa de Cumbre de Seguridad en colaboración con los estados y la industria de preparación de impuestos para mejorar la seguridad de los contribuyentes. Los participantes comparten información sobre esquemas fraudulentos detectados durante esta temporada de presentación de declaraciones para brindar mayor protección. Se utilizan más de 20 elementos de datos, desconocidos para los contribuyentes, para verificar la información de la declaración de impuestos.
Además, el IRS instó a los contribuyentes a proteger su información personal para dificultar que los delincuentes vulneren sus sistemas de seguridad. Estas iniciativas de educación fiscal incluyen la campaña «Impuestos. Seguridad. Juntos.», cuyo objetivo es ayudar a los contribuyentes a evitar las filtraciones de datos que los convierten en víctimas vulnerables.
2. Estafas telefónicas
La segunda estafa de este año son las llamadas telefónicas fraudulentas, en las que los delincuentes se hacen pasar por el IRS ( IR-2016-14 ). Muchas veces, disfrazan el número desde el que llaman para que parezca que la llamada proviene del IRS u otra agencia, y pueden amenazar con arresto, deportación o revocación de la licencia. Los estafadores a veces usan títulos del IRS y números de placa falsos para parecer legítimos y utilizan el nombre, la dirección y otra información personal de la víctima, lo que hace que la llamada suene oficial.
Para protegerse, dice el IRS, los contribuyentes deben saber que el IRS nunca llamará para exigir el pago inmediato, llamará sobre los impuestos adeudados sin haber enviado primero una factura por correo, llamará para exigir el pago sin la oportunidad de cuestionar o apelar, requerirá el uso de un método de pago, como una tarjeta de débito prepaga o transferencia bancaria, pedir números de tarjetas de crédito o débito por teléfono, o amenazar con llamar a la policía local u otras fuerzas del orden público para arrestar a un contribuyente por no pagar.
3. Suplantación de identidad
Otra estafa que sigue apareciendo en los primeros puestos de la lista es el "phishing", en el que los contribuyentes reciben correos electrónicos no solicitados que buscan información financiera o personal. Un contribuyente que reciba un correo electrónico sospechoso debe reenviarlo a [email protected] "El IRS no le enviará un correo electrónico sobre una factura o un reembolso de repente", dijo el comisionado del IRS, John Koskinen ( IR-2016-15 ). Los correos electrónicos fraudulentos también pueden infectar una computadora con malware sin que el contribuyente lo sepa, lo que a menudo permite a los delincuentes acceder a archivos confidenciales o rastrear las pulsaciones del teclado, exponiendo la información de inicio de sesión.
4. Fraude del preparador de declaraciones
El fraude de los preparadores de declaraciones de impuestos involucra a "preparadores deshonestos que se instalan cada temporada de presentación de declaraciones para perpetrar fraude de reembolsos, robo de identidad y otras estafas que perjudican a los contribuyentes" ( IR-2016-16 ). El IRS advirtió a los contribuyentes que desconfiaran de "preparadores sin escrúpulos que se aprovechan de contribuyentes desprevenidos con promesas extravagantes de reembolsos excesivamente grandes", razón por la cual el IRS afirma que esta estafa aparece en la lista todos los años.
“Elija a su preparador de declaraciones de impuestos con cuidado porque les confía su información financiera privada que debe protegerse”, dijo Koskinen. El IRS proporciona una serie de consejos para que los contribuyentes elijan a los preparadores competentes, incluida la verificación de las credenciales del preparador, la garantía de que el preparador estará disponible después de la temporada de presentación de impuestos y la garantía de que el reembolso del contribuyente se deposite en la cuenta del contribuyente, no en la del preparador. El IRS recomienda evitar a los preparadores que basan sus tarifas en un porcentaje del reembolso o prometen reembolsos más grandes que otros preparadores.
5. Ocultar dinero o ingresos en el extranjero
Ocultar dinero o ingresos en el extranjero, un objetivo principal de las acciones de control del IRS, es el siguiente fraude fiscal que el IRS abordó ( IR-2016-17 ). "Nuestras acciones de control continuas deberían disuadir a cualquiera de intentar ocultar ilegalmente dinero e ingresos en el extranjero", dijo Koskinen. Como explicó el IRS, existen razones legítimas por las que los contribuyentes tienen cuentas en el extranjero, pero estas cuentas generan obligaciones de declaración. El IRS ofrece varios programas, incluido el Programa de Divulgación Voluntaria en el Extranjero, para que los contribuyentes cumplan con estos requisitos. El IRS señaló que la mayor exigencia de declaración requerida por la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras, que entró en vigor en 2015, dificulta aún más que los contribuyentes oculten activos en el extranjero.
6. Reclamaciones de reembolso infladas
Otra estafa estrechamente relacionada con el fraude de los preparadores de declaraciones de impuestos son las solicitudes de reembolso infladas, en las que preparadores sin escrúpulos se instalan para engañar a contribuyentes desprevenidos ( IR-2016-18 ). «Tenga cuidado con los preparadores de impuestos que promocionan reembolsos extravagantes basados en beneficios federales o créditos fiscales de los que nunca ha oído hablar o para los que no tenía derecho en el pasado», dijo Koskinen.
Los reclamos de reembolso inflados a menudo involucran reclamos de créditos fiscales a los que los contribuyentes no tienen derecho, como créditos educativos, el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) o el crédito tributario de oportunidad estadounidense. El IRS les recuerda a los contribuyentes que son responsables de lo que está en su declaración, incluso si alguien más la prepara, y se les pueden imponer multas e intereses, así como impuestos adicionales.
7. Organizaciones benéficas falsas
A continuación, en la lista, se encuentran las organizaciones benéficas fraudulentas. Se advierte a los contribuyentes que consulten la herramienta "Exempt Organizations Select Check" en el sitio web del IRS para determinar si una organización benéfica es legítima y califica para contribuciones deducibles ( IR-2016-20 ). Las organizaciones benéficas legítimas deberían estar dispuestas a proporcionar a los donantes sus números de identificación fiscal, los cuales pueden utilizarse para verificar si la organización cumple con los requisitos en el sitio web del IRS. Las organizaciones benéficas fraudulentas suelen usar nombres similares a los de organizaciones reconocidas y pueden crear sitios web falsos. También pueden utilizarse para el robo de identidad. El IRS informa que, cuando ocurren desastres naturales a gran escala, estas organizaciones fraudulentas tienden a proliferar y advierte que los contribuyentes no deben realizar ninguna contribución sin verificarlo previamente.
8. Falsamente relleno de deducciones
El número 8 de la lista es la falsificación de deducciones ( IR-2016-21 ), que consiste en inflar fraudulentamente las deducciones o los gastos en la declaración para pagar menos impuestos o recibir un reembolso mayor. Este elemento es nuevo en la lista de los doce delitos más comunes este año. El IRS advierte a los contribuyentes que deben pensarlo dos veces antes de sobreestimar sus gastos por donaciones caritativas o inflar sus gastos comerciales, así como evitar reclamar créditos a los que no tienen derecho, como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) y el crédito tributario por hijos. Los contribuyentes que hagan esto pueden estar sujetos a multas sustanciales y, en algunos casos, enfrentar un proceso penal.
9. Reclamaciones excesivas de créditos empresariales
El siguiente punto de la lista, las solicitudes excesivas de créditos fiscales para empresas, amplía el tema de las "solicitudes excesivas de créditos fiscales para combustible" del año pasado ( IR-2016-22 ). Esta estafa implica dos solicitudes falsas específicas: solicitudes fraudulentas de reembolso del impuesto especial sobre el combustible y solicitudes falsas del crédito fiscal para investigación. El IRS afirma que sus filtros de fraude de reembolsos están deteniendo varias solicitudes fraudulentas de reembolso del impuesto especial sobre el combustible este año.
10. Falsificar ingresos para reclamar créditos fiscales
En décimo lugar en la lista se encuentra la falsificación de ingresos para reclamar créditos fiscales ( IR-2016-23 ). Esto generalmente implica declarar falsamente ingresos superiores para calificar para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC), que es un crédito reembolsable. Los preparadores de impuestos inescrupulosos suelen hacer esto para que los contribuyentes reciban reembolsos mayores a los que les corresponden. Incluso cuando los contribuyentes desconocen estas declaraciones falsas, son responsables, como recuerda el IRS, de la información que figura en su declaración de impuestos. Pueden estar sujetos a multas significativas, intereses y posiblemente a un proceso judicial.
11. Paradas fiscales abusivas
El número 11 participa en esquemas de evasión fiscal ( IR-2016-25 ). Estos esquemas se definen como planes que utilizan múltiples entidades intermediarias para evadir impuestos. Suelen emplear sociedades de responsabilidad limitada, sociedades colectivas de responsabilidad limitada, empresas comerciales internacionales, cuentas financieras en el extranjero, tarjetas de crédito o débito offshore y transacciones multicapa para ocultar la titularidad de los ingresos o activos.
El IRS también menciona el uso indebido de fideicomisos y compañías de seguros cautivas entre los tipos de transacciones que los contribuyentes deben evitar. Al igual que en algunas de las otras estafas, el IRS advierte que participar en estas transacciones puede resultar en multas e intereses significativos y "posible enjuiciamiento penal". Según Koskinen, "estos esquemas pueden terminar costando a los contribuyentes más impuestos atrasados, multas e intereses de lo que ahorraron en primer lugar".
12. Argumentos fiscales frívolos
La última “estafa” son los argumentos fiscales frívolos, sobre los cuales el IRS advierte a los contribuyentes que no se dejen convencer ( IR-2016-27 ). Al anunciar hoy la publicación de la versión 2016 de su página web, “ La verdad sobre los argumentos fiscales frívolos ”, el IRS explicó cómo los tribunales y el propio IRS han tratado estos argumentos, que incluyen afirmaciones como que los únicos empleados sujetos al impuesto sobre la renta son los empleados del gobierno federal o que solo los ingresos extranjeros son gravables. “Los contribuyentes deben evitar a los promotores inescrupulosos de argumentos falsos de evasión fiscal porque los contribuyentes terminan pagando lo que deben más las posibles multas e intereses exigidos por la ley”, dijo Koskinen. El IRS recordó a los contribuyentes que estarían sujetos automáticamente a la multa de $5,000 por posiciones fiscales frívolas.
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