Wie sich das Arbeiten in Uruguay auf die US-Steuern für Expats auswirkt
Sie müssen US-Steuern einreichen, egal in welchem Land Sie leben, aber wie werden sie davon betroffen sein, wenn Sie sich entschieden haben, in Uruguay zu leben? Es ist wichtig zu verstehen, wie sich Ihre US-Expat-Steuern mit Ihrem Umzug nach Uruguay ändern und wie Sie von Uruguay besteuert werden, während Sie dort wohnen.
US-Expat-Steuern in Uruguay
Wenn Sie ein Bürger oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, jedes Jahr US-Steuern beim IRS einzureichen, unabhängig davon, in welchem Land Sie leben.
Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung sind Sie möglicherweise auch verpflichtet, eine Informationsmeldung über Ihre in ausländischen Bankkonten gehaltenen Vermögenswerte mit dem Formular Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) 114 sowie dem Formular 8938 Statement of Specified Foreign Financial Assets einzureichen.
Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:
- Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
- Das ausländische Steuergutschrift, wodurch Sie die Steuern, die Sie in Ihrem Gastland gezahlt haben, Dollar für Dollar mit Ihren US-Expat-Steuern verrechnen können, und
- Das Auslandswohnungsausschluss, Damit können Sie bestimmte Haushaltsausgaben ausschließen, die durch den Aufenthalt im Ausland entstehen.
Mit der richtigen Planung und einer qualitativ hochwertigen Steuervorbereitung sollten Sie in der Lage sein, diese und andere Strategien zu nutzen, um Ihre US-Expat-Steuern zu minimieren oder sogar zu eliminieren. Bitte beachten Sie, dass Sie, selbst wenn Sie nicht glauben, dass Sie US-Einkommenssteuern schulden werden, höchstwahrscheinlich dennoch eine Steuererklärung abgeben müssen.
Wer ist ein Einwohner von Uruguay?
In Uruguay gelten Sie als Einwohner des Landes, wenn Sie bestimmte Voraussetzungen erfüllen. Dazu gehören die folgenden:
- Sie haben sich in einem Kalenderjahr mehr als 183 Tage in Uruguay aufgehalten. Zufällige Abwesenheiten werden berücksichtigt, es sei denn, Sie können einen steuerlichen Wohnsitz in einem anderen Land nachweisen.
- Sie haben wirtschaftliche Aktivitäten oder persönliche Interessen im Land Uruguay, unabhängig davon, ob diese direkt oder indirekt sind.
Es wird davon ausgegangen, dass, wenn eine Person als in Uruguay ansässig definiert wird, ihr Ehepartner und ihre Angehörigen ebenfalls als in Uruguay ansässig gelten.
Die 183 Tage werden durch alle Tage definiert, an denen sich die Person in einem uruguayischen Hoheitsgebiet aufgehalten hat; die Ankunfts- oder Abfahrtszeit gilt nicht. In die 183 Tage werden nicht die Tage eingerechnet, die für die An- oder Abreise aus einem anderen Land aufgewendet wurden.
Besteht ein steuerlicher Wohnsitz in einem anderen Staat, muss dieser durch eine von der Finanzbehörde dieses Staates ausgestellte Bescheinigung nachgewiesen werden. Selbst wenn dieser Betrag geringer ist als die Höhe der Steuerzinsen in Uruguay, gelten Sie als Einwohner.
Beachten Sie, dass seit Juli 2007 alle Einkünfte aus uruguayischen Quellen besteuert werden, unabhängig vom Aufenthaltsstatus.
Einkommensteuersätze in Uruguay
Uruguay verlangt von den Arbeitgebern, dass sie die öffentlichen Stellen über die Einstellung von Ausländern informieren, damit diese Personen in das uruguayische Sozialversicherungssystem aufgenommen werden können.
Die jährlichen Einkommenssätze aus Arbeit (IRPF) werden auf der Grundlage eines progressiven Satzes mit einer Obergrenze von 25 % berechnet. Die aktuellen Preise sind wie folgt:
| BPC (Base de Prestaciones Contibutivas) (Pesos$) | Auf das Einkommensniveau anwendbarer Satz (%) |
| Bis zu 84 BPC (186,984) | Befreit |
| Bis zu 120 (bis zu 267,120) | 10% |
| Bis zu 180 (bis zu 400,680) | 15% |
| Bis zu 600 (bis zu 1,335,600) | 20% |
| Bis zu 1200 (bis zu 2,671,200) | 22% |
| Über 1200 BPC (über 2,671,200) | 25% |
Wenn Sie verheiratet sind und das Jahreseinkommen jedes Ehepartners 12 nationale Mindestgehälter (72,000 Pesos) übersteigt, gelten die folgenden Steuersätze:
| BPC (Base de Prestaciones Contibutivas) (Pesos$) | Auf das Einkommensniveau anwendbarer Satz (%) |
| Bis zu 168 BPC (373,968) | Befreit |
| Bis zu 180 (bis zu 400,680) | 15% |
| Bis zu 600 (bis zu 1,335,600) | 20% |
| Bis zu 1200 (bis zu 2,671,200) | 22% |
| Über 1200 BPC (über 2,671,200) | 25% |
Wenn Sie verheiratet sind und ein Ehepartner 12 nationale Mindestgehälter nicht überschreitet, gelten diese Steuersätze:
| BPC (Base de Prestaciones Contibutivas) (Pesos$) | Auf das Einkommensniveau anwendbarer Satz (%) |
| Bis zu 96 BPC (213,696 $) | Befreit |
| Über 96 BPC, bis zu 144 BPC (bis zu 320,544 $) | 10% |
| Über 144 BPC, bis zu 180 BPC (bis zu 400,680 $) | 15% |
| Über 180 BPC, bis zu 600 BPC (bis zu 1,355,600) | 20% |
| Über 600 BPC, bis zu 1200 BPC (bis zu 2,671,200) | 22% |
| Über 1200 BPC | 25% |
Steuerabkommen zwischen den USA und Uruguay
Die USA und Uruguay haben kein Steuerabkommen, haben sich aber darauf geeinigt, Informationen über die im Ausland lebenden Bürger des jeweiligen Landes auszutauschen.
Fälligkeitsdatum der Steuer in Uruguay
Das Steuerjahr in Uruguay beginnt mit dem Zeitpunkt des Erhalts steuerpflichtiger Einkünfte und endet jedes Jahr am 31. Dezember . Üblicherweise werden die Steuern monatlich per Lohnsteuerabzug (PAYE) einbehalten.
Sozialversicherung in Uruguay
Uruguay verlangt, dass alle Arbeitnehmer im Land, unabhängig von Aufenthaltsdauer oder Aufenthaltsstatus, in die Sozialversicherung einzahlen. Die USA haben derzeit kein Sozialversicherungsabkommen mit Uruguay.
Bei der Berechnung der geschuldeten Sozialversicherung müssen alle erzielten Einkünfte berücksichtigt werden. Posten wie Gesundheitsversorgung und Versicherungen sind von der Sozialversicherungssteuer befreit, wenn ihre Summe weniger als 20 % des gesamten steuerpflichtigen Einkommens beträgt.
Ihr Arbeitgeber wird verpflichtet, Sozialversicherungssteuern für Sie einzubehalten, und Sie müssen seine Beiträge verdoppeln. Allgemeine Beiträge werden auf 15 % des vom Mitarbeiter erhaltenen Gesamtbetrags festgesetzt, sind jedoch auf 4,118 USD begrenzt. Auch die Krankenversicherung muss einbehalten werden, und der Betrag variiert zwischen 3 % und 8 %, je nach Gehalt, Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen und Familienstand.
Wird ausländisches Einkommen in Uruguay besteuert?
Derzeit werden in Uruguay keine ausländischen Einkünfte besteuert, auch nicht im Ausland erzielte Löhne oder Einkünfte aus im Ausland befindlichen Vermögenswerten.
Andere Steuern in Uruguay
Neben der Einkommenssteuer auf gezahlte Gehälter gibt es noch andere Einkommensformen, die in Uruguay besteuert werden.
Leistungen und andere Sachleistungen gelten in Uruguay als steuerpflichtig.
In Uruguay wird eine Steuer von 12 % auf Ihren IRPF erhoben, wenn Zinserträge aus Uruguay stammen. Auf Dividenden oder Gewinne, die aus einem Unternehmenseinkommen gezahlt oder gutgeschrieben werden, beträgt der Steuersatz 7 %. Kapitalverluste können Sie von Ihren Einkünften abziehen und zwei Jahre vortragen.
Wenn Sie einen Hauptwohnsitz verkaufen, werden diese Gewinne mit den regulären Einkommensteuersätzen besteuert.
In Uruguay gibt es keine Schenkungs-, Vermögens-, Nachlass- oder Erbschaftssteuern.
Beachten Sie, dass der Grundsatz der Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuer) 22 % beträgt.
Einsparungen bei US-Expat-Steuern
Angesichts der verschiedenen Steuerarten, die für Ausländer gelten, die in Uruguay arbeiten und dort wohnen, ist es wichtig, dass Sie alle verfügbaren Ausschlüsse, Abzüge und Gutschriften auf Ihre US-Expat-Steuern anwenden. Uruguay wurde als Steueroase angesehen, aber die uruguayische Besteuerung ändert sich häufig und kann ziemlich kompliziert werden.