US-Expat-Steuern erklärt: Steuererklärung als Amerikaner, der in Australien lebt

US-Expat-Steuern in Australien

Wenn Sie Staatsbürger oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, jedes Jahr eine Steuererklärung bei der Bundesregierung einzureichen, unabhängig davon, in welchem ​​Land Sie Ihren Wohnsitz haben.

Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung könnten Sie auch aufgefordert werden, eine Informationserklärung über Ihr Vermögen auf ausländischen Bankkonten mit Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114 einzureichen, zusätzlich zu Form 8938 Statement of Specific Foreign Financial Vermögenswerte.

Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:

• Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
• A ausländische Steuergutschrift die es ermöglichen könnten, Ihre Steuerrechnung auf Ihr verbleibendes Einkommen um bestimmte Beträge zu senken, die an eine ausländische Regierung gezahlt werden, und
• A Ausländisches Wohnungsverbot die einen zusätzlichen Einkommensausschluss für bestimmte Beträge zulässt, die für Haushaltsausgaben gezahlt werden, die als Folge eines Auslandsaufenthalts anfallen.

Mit der richtigen Planung und einer qualitativ hochwertigen Steuervorbereitung sollten Sie in der Lage sein, diese und andere Strategien zu nutzen, um Ihre Steuerbelastung zu minimieren oder sogar zu eliminieren. Bitte beachten Sie, dass Sie, selbst wenn Sie nicht glauben, dass Sie US-Einkommenssteuern schulden, höchstwahrscheinlich trotzdem eine Steuererklärung abgeben müssen. Weitere Informationen finden Sie unter US Expat Taxes Explained: An Overview of Our New Series.

Australische Einkommensteuersätze

Australien hat wie die USA ein abgestuftes und progressives Steuersystem. Das bedeutet, dass mit steigendem Einkommen der Steuersatz für jeden zusätzlichen Dollar an Einkommen steigt. Beachten Sie, dass in Australien die Steuertabellen für Gebietsansässige und Gebietsfremde unterschiedlich sind. Die Definition eines Ansässigen für Steuerzwecke kann sich von der Definition für Ansässigkeitszwecke unterscheiden. Im Allgemeinen, wenn Sie ein Einwohner sind, wenn Sie Ihren Wohnsitz in Australien haben und dort dauerhaft leben. Wenn Sie länger als sechs Monate ununterbrochen in Australien gelebt und gearbeitet haben und weiterhin im Land leben, gelten Sie als Einwohner, sofern Sie nichts Gegenteiliges nachweisen können. Die vom Australian Taxation Office übernommenen Steuersätze für Gebietsansässige für das Geschäftsjahr lauten wie folgt:

Hinzu kommt eine Medicare-Abgabe von 1.5 %.

Wie ausländische Einwohner Australiens besteuert werden

Wenn Sie für Steuerzwecke kein australischer Einwohner sind, unterliegen Sie den nachstehenden Sondersätzen. Wenn Sie in Australien ein Einkommen (aus Beschäftigung oder selbstständiger Tätigkeit) erzielt haben und sich nicht als Einwohner qualifizieren, gelten Sie im Allgemeinen als Ausländer.

Fälligkeitsdatum der australischen Steuer

Sie müssen Ihre australische Steuererklärung bis zum 31. Oktober einreichen („einreichen“). Wenn Sie einen registrierten Steuerberater beauftragen, müssen Sie sich bis zu diesem Datum als Kunde bei ihm registriert haben. Australien hat ein Geschäftsjahr, das am 1. Juli beginnt und am 30. Juni des folgenden Jahres endet. Dies ist wichtig, da Sie Ihr Einkommen in ein Kalenderjahr umrechnen müssen, um Ihre US-Einkommensteuererklärung einzureichen.

Australiens Sozialversicherungsabkommen mit den Vereinigten Staaten

Mitarbeiter in Australien unterliegen nicht der US-amerikanischen Sozialversicherungssteuer. Aufgrund des Steuerabkommens zwischen den USA und Australien (Totalization Agreement, im nerdigen Regierungsjargon) können Selbstständige in Australien wählen, ob sie lieber in die USA oder nach Australien zur Sozialversicherung beitragen möchten. Für die meisten Einwohner Australiens ist ihre Teilnahme an einem staatlich geförderten Altersvorsorgeplan auf die unten beschriebene Altersvorsorgegarantie beschränkt.

Superannuation in Australien

Superannuation ist so etwas wie ein obligatorischer 401 (k) -Plan in gigantischem Maßstab. Arbeitnehmerbeiträge sind freiwillig, Arbeitgeber müssen jedoch einen Pflichtbeitrag in Höhe von 9 % des Grundlohns der Arbeitnehmer leisten. Arbeitnehmerbeiträge sind für Australien steuerlich absetzbar, nicht jedoch für US-Steuern. Was den 401(k) betrifft, ist der Zugang zu Rentenfonds auf diejenigen beschränkt, die das Rentenalter erreicht haben oder eine Reihe von besonderen Umständen hat.

Wird ausländisches Einkommen in Australien besteuert?

Gebietsfremde sind nicht verpflichtet, ihre ausländischen Einkünfte nach Australien zu melden. Vorübergehend Ansässige müssen möglicherweise ausländische Erwerbseinkünfte melden, müssen jedoch keine Einkünfte aus Investitionen oder anderen passiven Einkommensquellen melden. Einwohner Australiens müssen ihr globales Einkommen melden. Wie in den Vereinigten Staaten hat Australien jedoch Mechanismen bereitgestellt, um zur Verringerung der Doppelbesteuerung beizutragen.

US-Steuerabkommen mit Australien

Das US-Steuerabkommen mit Australien erreichen Sie hier. Das Steuerabkommen definiert die Bedingungen, die die Beziehung zwischen den USA und Australien festlegen, und bietet „Tie-Breaker“-Regeln zur Bestimmung, in welchem ​​Land ein Steuerzahler als ansässig gilt, und ist in erster Linie für diejenigen von Nutzen, die Zweifel haben oder eine Klärung wünschen Aufenthaltsstatus. Der Großteil des Abkommens bezieht sich auf Handel und Eigentum, während es auch das Recht der jeweiligen Regierungen festlegt, bestimmte Arten von Einkommen zu besteuern, basierend auf der Gerichtsbarkeit, in der sie erzielt wurden.

Artikel 22 legt die Regeln für die Befreiung von der Doppelbesteuerung fest, von denen die meisten in diesem Artikel zusammengefasst sind. Bemerkenswert ist auch, dass das Abkommen Renten-, Sozialversicherungs- und Renteneinkommen, die ein Einwohner in seinem Wohnsitzland erhält, von der Besteuerung durch das andere Land von der Doppelbesteuerung ausschließt. Das bedeutet, dass in manchen Fällen, wenn ich in Australien lebe und in Australien wohnhaft, aber US-Bürger bin, werden die Einkünfte, die ich aus meiner australischen Rente erhalte, von meiner US-Steuererklärung ausgeschlossen; in anderen Fällen, setzt die Sparklausel des US-Abkommens Artikel 22 außer Kraft, der mich verpflichtet, Steuern auf mein australisches Renteneinkommen zu zahlen.

Was bedeutet es, ein selbstständiger Amerikaner in Australien zu sein?

Die Körperschaftssteuersätze in Australien betragen pauschal 30 %, und die Körperschaftssteuern müssen vierteljährlich im Voraus bezahlt werden, basierend auf Ihrer voraussichtlichen Jahresgebühr. Beachten Sie, dass Ihr Unternehmen nicht unbedingt in Australien eingetragen sein muss, um als australisches Unternehmen betrachtet zu werden, sondern nur Geschäfte in Australien tätigen und australisches Eigentum oder australische Kontrolle haben darf.

In Australien können Unternehmen als Einzelunternehmer, Personengesellschaften, Trusts oder Unternehmen strukturiert sein und haben wie in den Vereinigten Staaten alle unterschiedliche rechtliche Verpflichtungen und steuerliche Verantwortlichkeiten.

Waren- und Dienstleistungssteuer in Australien

Die GST ist eine Mehrwertsteuer, die für die meisten Transaktionen mit Waren und Dienstleistungen gilt, mit Ausnahme bestimmter ausgeschlossener Artikel. Es sind pauschal 10 %. Wenn Sie ein Geschäftsinhaber mit Einnahmen von mehr als AUD$ 75,000 sind, müssen Sie sich bei der Regierung registrieren und die Steuern einziehen.

Australien-Touristen haben Anspruch auf eine Rückerstattung der GST, die sie im Vormonat gezahlt haben, wenn sie bei der Ausreise die Artikel und Quittungen vorlegen.