Wie sich die Arbeit auf den Philippinen auf Ihre Expatriate-Steuererklärung auswirkt
Unabhängig davon, in welchem Land Sie leben, müssen Sie eine Expat-Steuererklärung abgeben, aber wie werden Ihre US-Expat-Steuern beeinflusst, wenn Sie sich entschieden haben, auf den Philippinen zu leben? Obwohl die Philippinen in Asien zu den Steuerstrukturen gehören, die den USA am ähnlichsten sind, ist es wichtig zu verstehen, wie sich Ihre US-Auslandssteuererklärung auf Ihren Wohnsitz dort auswirkt. Sie sollten sich auch Ihrer Anmeldeanforderungen bewusst sein und welche US-Expat-Steuern Sie voraussichtlich an die Philippinen zahlen müssen.
US-Expat-Steuern auf den Philippinen
Wenn Sie Staatsbürger der Vereinigten Staaten oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, jedes Jahr eine Expatriate-Steuererklärung bei der US-Bundesregierung einzureichen, unabhängig davon, in welchem Land Sie Ihren Wohnsitz haben.
Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung könnten Sie auch aufgefordert werden, eine Informationserklärung über Ihr Vermögen auf ausländischen Bankkonten mit Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114 einzureichen, zusätzlich zu Form 8938 Statement of Specific Foreign Financial Vermögenswerte.
Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:
- Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
- A ausländische Steuergutschrift die es ermöglichen könnten, Ihre Steuerrechnung auf Ihr verbleibendes Einkommen um bestimmte Beträge zu senken, die an eine ausländische Regierung gezahlt werden, und
- A Auslandswohnungsausschluss die einen zusätzlichen Einkommensausschluss für bestimmte Beträge zulässt, die für Haushaltsausgaben gezahlt werden, die als Folge eines Auslandsaufenthalts anfallen.
Mit sorgfältiger Planung und einer professionellen Steuererklärung können Sie diese und weitere Strategien nutzen, um Ihre Steuerlast zu minimieren oder sogar ganz zu vermeiden. Bitte beachten Sie, dass Sie höchstwahrscheinlich trotzdem eine Steuererklärung abgeben müssen, selbst wenn Sie der Meinung sind, keine US-Einkommensteuer zu schulden.
Wer gilt als philippinischer Einwohner?
Expatriates werden steuerlich als Ansässige oder Nichtansässige eingestuft. Gebietsfremde werden dann weiter klassifiziert als in einem Handel oder Geschäft tätig, nicht in einem Handel oder Geschäft tätig oder bei regionalen MNC-Hauptsitzen beschäftigt, einschließlich Offshore-Banken und Dienstleistungsunternehmen im Erdölgeschäft.
Einwohner sind jene Expatriates, die kein definiertes Datum haben, an dem sie das Unternehmen verlassen, und die möglicherweise nicht planen, das Land langfristig zu verlassen. Wenn Sie sich länger als 180 Tage in einem Kalenderjahr im Land aufhalten, gelten Sie als ansässiger Ausländer und unterliegen höheren Steuersätzen als diejenigen, die weniger als 180 Tage bleiben.
Philippinen Steuersätze
Die Steuersätze auf den Philippinen hängen davon ab, welche Art von Resident (oder Non-Resident) Sie vom Bureau of Internal Revenue betrachtet werden. Die Steuersätze auf Einkommen auf den Philippinen sind progressiv und auf 32 % für diejenigen begrenzt, die auf den Philippinen geschäftlich tätig sind (oder einen ständigen Wohnsitz haben). Für diejenigen, die als nicht an geschäftlichen Aktivitäten auf den Philippinen beteiligt gelten, gibt es einen Pauschalsteuersatz von 25 %. Für diejenigen, die in regionalen Hauptverwaltungen beschäftigt sind, gilt ein Pauschalsteuersatz von 15 %. Diese Steuersätze werden auf Ihr Einkommen abzüglich zulässiger Abzüge angewendet.
Zinserträge und Einnahmen aus Lizenzgebühren werden pauschal mit 20 % besteuert. Andere Steuersätze umfassen Dividenden, die mit 10 % besteuert werden, und Gewinne aus Nicht-Hauptwohnsitzen, die mit 6 % besteuert werden.
Steuerabkommen zwischen den USA und den Philippinen
Das Steuerabkommen zwischen den USA und den Philippinen soll die Besteuerung von US-Bürgern, die auf den Philippinen leben und arbeiten, und von philippinischen Staatsbürgern mit Einkommen aus den USA erleichtern. Es ist wichtig zu bestimmen, in welches Land Sie Steuern zahlen müssen. Wenn Sie Fragen zur Sprache des Abkommens haben, sollten Sie sich an Steuerhilfe für Expatriates wenden.
Steuerfälligkeit auf den Philippinen
Ein Aspekt Ihrer US-Expat-Steuern, der einfach zu organisieren ist, sind die Steuerdaten; Die Philippinen haben die gleichen primären Steuerdaten wie die USA. Dies macht es einfacher, das auf den Philippinen erzielte Einkommen zu melden, da Sie es nicht für Ihre Rückkehr in die USA anteilig aufteilen müssen, wie es viele Expatriates in anderen Ländern tun müssen. Das Steuerjahr dauert vom 1. Januar bis 31. Dezember, und die Steuern müssen jedes Jahr bis zum 15. April eingereicht und bezahlt werden.
Sozialversicherung auf den Philippinen
Wenn Sie bei einem Arbeitgeber angestellt sind, müssen Sie Beiträge an das Sozialversicherungssystem der Philippinen zahlen. Diese Zahlungen sind monatlich zu leisten und beinhalten auch einen Beitrag Ihres Arbeitgebers. Wenn Sie auf den Philippinen selbstständig sind, ist die Einzahlung in die Sozialversicherung optional.
Die USA und die Philippinen haben kein Abkommen zur Sozialversicherung. Daher kann es in diesem Bereich zu einer Doppelbesteuerung für im Ausland lebende US-Bürger kommen. Selbstständige können weiterhin Beiträge zur US-Sozialversicherung einzahlen. Es empfiehlt sich, Ihre langfristigen Pläne und Optionen bezüglich der Sozialversicherung mit einem auf im Ausland lebende US-Bürger spezialisierten Steuerberater zu besprechen.
Wird ausländisches Einkommen innerhalb der Philippinen besteuert?
Wenn Sie als Einwohner der Philippinen gelten, werden Sie auf Ihr weltweites Einkommen besteuert. Wenn Sie als Nichtansässiger gelten, müssen Sie nur Steuern auf Einkünfte aus den Philippinen zahlen.
Steuern auf den Philippinen
Neben der Einkommenssteuer auf gezahlte Gehälter gibt es noch andere Einkommensformen, die auf den Philippinen besteuert werden.
Sachleistungen gelten als steuerpflichtig, einschließlich Leistungen oder Steuern, die in Ihrem Namen von Ihrem Arbeitgeber gezahlt werden. Diese Leistungen werden mit einem Geldwert bewertet und dann zu einem niedrigeren Steuersatz als das reguläre Einkommen besteuert. Für Ausländer gibt es keine Ausnahmen.
Einsparungen bei US-Expat-Steuern
Die Philippinen sind einer der beliebtesten Standorte für das Outsourcing von kostengünstigen Arbeitskräften und gehören zu den beliebtesten Zielen für amerikanische Expatriates in Asien. Es ist wichtig, sich Ihrer Steueranforderungen auf den Philippinen bewusst zu sein und wie sich dies auf Ihre Steuererklärung für Expatriates in den USA auswirkt.