Sie müssen in den USA Steuern zahlen, unabhängig davon, in welchem Land Sie leben. Doch wie wirkt sich das aus, wenn Sie sich für die Niederlande als Wohnort entscheiden? Es ist wichtig zu verstehen, wie sich Ihre US-Steuern durch Ihren Umzug in die Niederlande ändern und wie Sie dort besteuert werden.
US-Expat-Steuern in den Niederlanden
Wenn Sie ein Bürger oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, US-Steuern, in diesem Fall US-Expat-Steuern, jedes Jahr beim IRS einzureichen, unabhängig davon, in welchem Land Sie Ihren Wohnsitz haben.
Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung könnten Sie auch aufgefordert werden, eine Informationserklärung über Ihr Vermögen auf ausländischen Bankkonten mit Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114 einzureichen, zusätzlich zu Form 8938 Statement of Specific Foreign Financial Vermögenswerte.
Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:
- Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
- Das ausländische Steuergutschrift, mit dem Sie die Steuern, die Sie in Ihrem Gastland gezahlt haben, mit Ihren US-Expat-Steuern Dollar für Dollar verrechnen können, und
- Das Auslandswohnungsausschluss, mit dem Sie bestimmte Haushaltsausgaben ausschließen können, die durch den Aufenthalt im Ausland entstehen.
Mit der richtigen Planung und einer qualitativ hochwertigen Steuervorbereitung sollten Sie in der Lage sein, diese und andere Strategien zu nutzen, um Ihre US-Expat-Steuern zu minimieren oder sogar zu eliminieren. Bitte beachten Sie, dass Sie, selbst wenn Sie nicht glauben, dass Sie US-Einkommenssteuern schulden werden, höchstwahrscheinlich dennoch eine Steuererklärung abgeben müssen. Weitere Informationen finden Sie unter US Expat Taxes Explained.
Wer ist ein Einwohner der Niederlande?
In den Niederlanden hängt Ihr Aufenthaltsstatus von Ihrem Familienwohnsitz, Ihren Absichten (zu bleiben oder zu gehen) bei Ihrer Ankunft, dem Ort Ihres ständigen Wohnsitzes, davon ab, ob Sie in einer Gemeinde der Niederlande gemeldet sind oder nicht, und dem sozialen oder wirtschaftlichen Verbindungen, die Sie in den Niederlanden haben.
Niederländische Einkommensteuersätze
Die Niederlande arbeiten mit einem „Box-System“, das verschiedene Einkommensarten in Kategorien („Boxen“) unterteilt, die dann mit unterschiedlichen Sätzen besteuert werden.
- Box 1 – Box 1 umfasst Löhne, Rentenzahlungen und Sozialleistungen, Einkünfte aus anderen Tätigkeiten, Sachlöhne (z. B. einen Firmenwagen), selbstgenutztes Eigentum sowie regelmäßige Leistungen und Prämien. Box 1 wird mit einem progressiven Satz besteuert, der bei 52 % gipfelt.
Die Volkseinkommenssätze für Box 1 des niederländischen Finanzministeriums lauten wie folgt:
| Verdienst in Euro (EUR) | Auf das Einkommensniveau anwendbarer Satz (%) |
| 0-18,218 | 2.3 |
| 18,218 – 32,738 | 10.8 |
| 32,738 – 54,367 | 42 |
| Über 54,367 | 52 |
- Box 2 – Box 2 umfasst Einkünfte aus Aktien und Genussscheinen, an denen der Steuerpflichtige einen erheblichen Anteil hat (mehr als 5 %). Dieses Einkommen wird mit 25 % besteuert.
- Box 3 – Box 3 umfasst Einkünfte aus Spar- und Anlagevermögen, einschließlich Anlageportfolios und Immobilien. Während es in den Niederlanden keine „Kapitalgewinnsteuer“ gibt, ist dies die Kategorie, in der Kapitalgewinne besteuert würden. Jedes Einkommen wird mit 30 % besteuert.
In den Niederlanden gibt es keine regionalen oder staatlichen Steuern.
30 % Urteil
Die Niederlande haben eine Richtlinie für ausländische Arbeitnehmer, die für einen Zeitraum von bis zu 120 Monaten bei einem niederländischen Arbeitgeber beschäftigt sind. Diese Arbeitnehmer haben Anspruch darauf, dass 30 % ihres Einkommens als steuerfrei betrachtet werden. Dies dient dazu, die zusätzlichen Kosten zu decken, die mit dem Leben in den Niederlanden für Ausländer verbunden sind, die über Kenntnisse oder Fähigkeiten verfügen, die in den Niederlanden nicht ohne weiteres verfügbar sind.
USA – Das niederländische Steuerabkommen
Das Steuerabkommen zwischen den USA und den Niederlanden ist nützlich, um die Besteuerungsbedingungen für US-Bürger zu definieren, die in den Niederlanden leben (und niederländische Bürger, die in den USA leben). Das Land, das die Steuerzahlung erhält, wird normalerweise durch den Status des Steuerpflichtigen für jedes Land bestimmt. Das Abkommen soll dazu beitragen, die Doppelbesteuerung für Doppelbürger zu verringern. Es ist auch nützlich, um unklare Steuerangelegenheiten zu erläutern.
Fälligkeitsdatum der niederländischen Steuer
Das Steuerjahr in den Niederlanden läuft vom 1. Januar bis zum 31. Dezember . Steuererklärungen müssen bis zum 1. April des Folgejahres beim niederländischen Finanzministerium eingereicht werden . Grundsätzlich sind Sie zur Abgabe einer niederländischen Einkommensteuererklärung verpflichtet, wenn Sie in den Niederlanden einkommensteuerpflichtig sind. Die Zahlung ist dann zwei Monate nach dem Datum des endgültigen Steuerbescheids fällig.
Beachten Sie, dass dieses Datum bis zu einem Jahr nach Fälligkeit verlängert werden kann, wenn Sie bei einem Steuerbevollmächtigten zur Vorbereitung der Steuererklärung registriert sind.
Sozialversicherung in den Niederlanden
Die Niederlande verlangen, dass alle Einwohner der Niederlande in die Sozialversicherung des Landes einzahlen.
Das Totalisierungsabkommen zwischen den USA und den Niederlanden gibt Aufschluss darüber, an welches Land die Sozialversicherung gezahlt werden sollte. Wenn Sie von einer amerikanischen Firma für weniger als fünf Jahre in die Niederlande entsandt werden, zahlen Sie im Allgemeinen die US-amerikanische Sozialversicherung. Wenn Sie in den Niederlanden eingestellt wurden, von einem niederländischen Unternehmen angeworben wurden oder länger als fünf Jahre in den Niederlanden arbeiten, müssen Sie in die niederländische Sozialversicherung einzahlen.
Werden ausländische Einkünfte in den Niederlanden besteuert?
Wenn Sie in den Niederlanden steuerpflichtig sind, unterliegen Sie mit Ihrem weltweiten Einkommen der niederländischen Steuer. Das Steuerabkommen zwischen den USA und den Niederlanden befreit jedoch bestimmte Arten von weltweiten Einkünften von der niederländischen Besteuerung.
Andere Steuern in den Niederlanden
Neben der Einkommensteuer auf gezahlte Gehälter gibt es noch andere Einkünfte, die in den Niederlanden besteuert werden.
Zu versteuern sind Sachbezüge wie Wohngeld, erbrachte Dienstleistungen oder Firmenwagen.
In den Niederlanden gelten Übertragungen von Vermögenswerten im Todesfall als steuerpflichtig, wenn der Erblasser zum Zeitpunkt des Todes in den Niederlanden ansässig war. Diese Vermögenswerte werden zu einem progressiven Satz besteuert, der von der Beziehung zwischen dem Erblasser und dem/den Erben abhängt.
Beachten Sie, dass auch 19 % Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuer) anfallen. Dieser Satz wird für bestimmte Artikel (Lebensmittel, Bücher usw.) auf 6 % reduziert. Es gibt auch bestimmte Waren und Dienstleistungen (dh international gehandelte Dienstleistungen), die überhaupt nicht besteuert werden.
Einsparungen bei US-Expat-Steuern
Angesichts der verschiedenen Steuerarten, die für ausländische Staatsangehörige gelten, die in den Niederlanden arbeiten und wohnen, ist es wichtig, dass Sie alle Ausschlüsse, Abzüge und Gutschriften auf Ihre US-Expat-Steuern anwenden. Die Niederlande haben ziemlich hohe Steuersätze, und es ist wichtig zu wissen, wann und wie Sie besteuert werden, um die niederländischen Behörden einzuhalten und Ihre Steuerbelastung sowohl im In- als auch im Ausland zu minimieren. Wenn Sie Fragen zu Ihren US-Expat-Steuern haben, wenden Sie sich bitte an unsere Expat-Steuerexperten.