Wer nach Spanien zieht, sollte sich unbedingt über die steuerlichen Auswirkungen auf die USA informieren. Spaniens malerische Landschaft und romantische Atmosphäre machen das Land zu einem beliebten Ziel für Touristen, Auswanderer und Rentner. Amerikaner, die in Spanien leben, unterliegen dem spanischen Steuersystem und müssen zusätzlich ihre US-Steuererklärung abgeben.
US-EXPAT-STEUERN IN Spanien
Wenn Sie ein Bürger oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, US-Steuern, in diesem Fall US-Expat-Steuern, jedes Jahr beim IRS einzureichen, unabhängig davon, in welchem Land Sie Ihren Wohnsitz haben.
Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung könnten Sie auch aufgefordert werden, eine Informationserklärung über Ihr Vermögen auf ausländischen Bankkonten mit Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114 einzureichen, zusätzlich zu Form 8938 Statement of Specific Foreign Financial Vermögenswerte.
Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:
- Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommenermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
- Das ausländische Steuergutschrift,wodurch Sie die Steuern, die Sie in Ihrem Gastland gezahlt haben, Dollar für Dollar mit Ihren US-Expat-Steuern verrechnen können, und
- Das Ausschluss von ausländischem Wohnraum,Damit können Sie bestimmte Haushaltsausgaben ausschließen, die durch den Aufenthalt im Ausland entstehen.
Mit der richtigen Planung und einer hochwertigen Steuervorbereitung sollten Sie in der Lage sein, diese und andere Strategien zu nutzen, um Ihre Steuerbelastung zu minimieren oder sogar zu eliminieren. Bitte beachten Sie, dass Sie höchstwahrscheinlich dennoch eine Steuererklärung einreichen müssen, auch wenn Sie der Meinung sind, dass Sie keine US-Einkommenssteuer schulden.
Wer ist in Spanien ansässig?
Um steuerlich als in Spanien ansässig zu gelten, müssen Sie die folgenden in der spanischen Gesetzgebung festgelegten Anforderungen erfüllen:
- Eine Person hält sich in einem Kalenderjahr mehr als 183 Tage in Spanien auf. Bei sporadischen Abwesenheiten muss die Person nachweisen, dass sie anderswo steuerlich ansässig ist. (Beachten Sie, dass vorübergehende Besuche in Spanien zur Erfüllung vertraglicher Verpflichtungen aus Vereinbarungen über kulturelle und humanitäre Zusammenarbeit mit den spanischen Behörden, die nicht vergütet werden, bei der Berechnung der Aufenthaltsdauer von 183 Tagen nicht berücksichtigt werden.)
- Eine Einzelperson hat geschäftliche oder wirtschaftliche Interessen in Spanien.
Der Ehegatte und/oder die minderjährigen Kinder einer natürlichen Person sind in Spanien steuerlich ansässig (es sei denn, es wird ein anderer steuerlicher Wohnsitz nachgewiesen).
Spanien EINKOMMENSTEUERSÄTZE
Für Nichtansässige gilt grundsätzlich ein Steuersatz von 24 %. Wenn Sie in Spanien steuerlich ansässig sind, unterliegt Ihr weltweites Einkommen der Einkommensteuer zu einem progressiven Satz, der je nach Region unterschiedlich ist. Die höchsten Quoten in Spanien liegen mit 49 % in den Regionen Katalonien und Andalusien. In jeder Region gelten leicht unterschiedliche Tarife.
Hier sind zum Beispiel die Tarife für Einwohner der Region Madrid.
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Verdienst in Euro (EUR) |
Auf das Einkommensniveau anwendbarer Satz (%) |
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1-12,450 |
19% |
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12,450-20,200 |
24% |
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20,200-35,200 |
30% |
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35,200-60,000 |
37% |
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60,000+ |
45% |
Allerdings können die verschiedenen Regionen die gesetzlichen Steuersätze ändern, obwohl Spanien Grundsteuern in unterschiedlicher Höhe erhebt.
Kapitalertragssteuer in Spanien
Bis zu 6,000 Euro werden Kapitalerträge mit 19 % besteuert. Gewinne von 6,000 bis 50,000 Euro und mehr werden mit einem Steuersatz von 21 % besteuert. Gewinne ab 50,000 werden mit 23 % besteuert. Gewinne für Gebietsfremde werden mit 19 % besteuert.
SPANISCHE Steuerabzüge und -gutschriften
Es gibt eine Reihe von Abzügen, auf die in Spanien ansässige Steuerpflichtige Anspruch haben, darunter:
- Steuergutschriften für Investitionen in den Hauptwohnsitz
- Ausländische Steuergutschriften
- Geschäftstätigkeit
- Geschäftssparkonten
- Mutterschaftsurlaub
Außerdem bietet Spanien eine besondere Steuerregelung für Expats an, die sich vorübergehend im Land aufhalten. Um davon profitieren zu können, müssen Sie bestimmte Voraussetzungen erfüllen, aber es gibt Expats die Möglichkeit, den progressiven Steuersatz (Pauschalsatz von 24 %) abzulehnen und die Zahlung von Steuern auf Einkünfte aus ausländischen Quellen zu vermeiden.
Steuerabkommen zwischen den USA und Spanien
Zwischen den USA und Spanien besteht ein Steuerabkommen, das dabei hilft, zu bestimmen, in welches Land verschiedene Arten von US-Steuern für Expats zu zahlen sind und zu welchem Zeitpunkt sie gezahlt werden sollen. Der Zweck des Abkommens besteht darin, sicherzustellen, dass Steuern an das richtige Land gezahlt werden. Es kann etwas kompliziert sein, sich allein durch das Abkommen zurechtzufinden. Daher ist es eine gute Idee, sich an einen ausländischen Steuerberater zu wenden, wenn Sie sich über die Anforderungen für Ihre Situation nicht sicher sind.
Fälligkeitsdatum der spanischen Steuer
Das Steuerjahr in Spanien entspricht dem in den USA und läuft vom 1. Januar bis zum 31. Dezember. Die Steuererklärung muss zwischen dem 6. April und dem 30. Juni des Folgejahres bei der spanischen Steuerbehörde (Agencia Tributaria) eingereicht werden . In Spanien gibt es keine Fristverlängerungen für die Abgabe der Steuererklärung. Sie haben die Möglichkeit, Ihre Steuern vollständig zum Fälligkeitstermin zu entrichten oder 60 % zu zahlen und die restlichen 40 % bis Ende November zu begleichen.
SOZIALE SICHERHEIT IN SPANIEN
Als ausländischer Arbeitnehmer in Spanien müssen Sie Beiträge zur Sozialversicherung leisten, es sei denn, Sie verfügen über eine Versicherungsbescheinigung Ihres Heimatlandes, aus der hervorgeht, dass Sie weiterhin Beiträge zahlen. Wenn Sie in Spanien ansässig sind, sind Ihre Pflichtbeiträge steuerlich absetzbar. Dies ist jedoch nicht der Fall, wenn Sie nicht in Spanien ansässig sind.
Es gibt ein Totalisierungsabkommen zwischen den USA und Spanien, das erklärt, welchem Land Sozialversicherung gezahlt werden soll, basierend auf dem Aufenthaltsstatus, der Dauer der in den USA oder Spanien verbrachten Zeit und ob Sie in Ihrem Heimatland von einem US-amerikanischen oder spanischen Unternehmen angestellt wurden oder nicht oder im Ausland.
Werden ausländische Einkünfte innerhalb Spaniens besteuert?
Wenn Sie nicht in Spanien steuerlich ansässig sind, werden Sie nur auf Ihr Einkommen aus spanischen Quellen besteuert. Wenn Sie in Spanien steuerlich ansässig sind, müssen Sie Ihr weltweites Einkommen angeben. Allerdings können bis zu 60,100 EUR Erwerbseinkommen für außerhalb Spaniens geleistete Arbeit unter bestimmten Voraussetzungen ausgeschlossen werden.
ANDERE STEUERN IN Spanien
Neben der Einkommenssteuer gibt es in Spanien noch einige andere Steuerformen. Diese beinhalten:
- Mehrwertsteuer (VAT) – Dabei handelt es sich um eine Steuer von 21 %, die auf Konsumgüter erhoben wird, während die Mehrwertsteuer auf lebenswichtige Güter (wie Lebensmittel, Wasser, Medikamente) auf 10 % gesenkt wird. Einige Artikel werden sogar noch weiter reduziert, nämlich auf 4 %.
- Vermögenssteuer – Dies gilt für Vermögenswerte über 700,000 EUR, für ein Eigenheim sind zusätzlich 300,000 EUR zulässig. Die Erbschaftssteuer wird auf regionaler Ebene geregelt und hängt davon ab, wo das steuerpflichtige Ereignis stattgefunden hat.
- Vermögenssteuer – Dies wird anhand der Region und Gemeinde ermittelt, in der Sie leben. Auch die Kfz-Steuer richtet sich nach der Stadt, in der das Fahrzeug zugelassen ist.
SPAREN VON US-EXPAT-STEUERN
Wenn Sie planen, in Spanien zu leben, ist es wichtig, dass Sie Ihre spanischen Anmeldeanforderungen kennen und sich gleichzeitig an Ihre US-amerikanischen Steuervorschriften für Auswanderer erinnern.