US Expat Taxes Explained: Steuererklärung als Amerikaner in der Schweiz

Sie müssen US-Expat-Steuern einreichen, egal in welchem ​​Land Sie leben, aber wie werden Ihre Steuern beeinflusst, wenn Sie in der Schweiz leben? Die Schweiz ist ein Binnenstaat, der geografisch zwischen den Alpen aufgeteilt ist. Während die Alpen den grössten Teil des Territoriums einnehmen, konzentriert sich die Schweizer Bevölkerung von rund achteinhalb Millionen Menschen hauptsächlich auf das Mittelland, wo die grössten Städte zu finden sind: darunter die beiden Weltstädte und die Wirtschaftsmetropole Zentren Zürich und Genf.

Dennoch ist es wichtig zu verstehen, wie sich Ihre US-Expat-Steuern mit Ihrem Umzug in die Schweiz ändern werden und welche Steuern Sie während Ihres Aufenthalts in Ihrem Gastland zahlen müssen.

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US-Expat-Steuern in der Schweiz

Wenn Sie ein Staatsbürger oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, jedes Jahr US-Expat-Steuern bei der US-Bundesregierung einzureichen, unabhängig davon, in welchem ​​Land Sie wohnen.

Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung könnten Sie auch aufgefordert werden, eine Informationserklärung über Ihr Vermögen auf ausländischen Bankkonten mit Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114 einzureichen, zusätzlich zu Form 8938 Statement of Specific Foreign Financial Vermögenswerte.

Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:

• Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
• A ausländische Steuergutschrift die es ermöglichen könnten, Ihre Steuerrechnung auf Ihr verbleibendes Einkommen um bestimmte Beträge zu senken, die an eine ausländische Regierung gezahlt werden, und
• A Auslandswohnungsausschluss die einen zusätzlichen Einkommensausschluss für bestimmte Beträge zulässt, die für Haushaltsausgaben gezahlt werden, die als Folge eines Auslandsaufenthalts anfallen.

Mit der richtigen Planung und einer qualitativ hochwertigen Steuervorbereitung sollten Sie in der Lage sein, diese und andere Strategien zu nutzen, um Ihre Steuerbelastung zu minimieren oder sogar zu eliminieren. Bitte beachten Sie, dass Sie auch dann noch einen Antrag stellen müssen, wenn Sie wissen, dass Sie keine US-Expat-Steuern schulden. Weitere Informationen finden Sie unter US Expat Taxes Explained: An Overview of Our New Series.

Schweizer EINKOMMENSTEUERSÄTZE

Für das Kalendersteuerjahr 31. Dezember werden die Schweizer Einkommenssteuersätze in drei verschiedene Einkommenssteuerebenen unterteilt: Bundesebene (im ganzen Land gleich), kantonale Ebene (z. , und auf kommunaler Ebene. Das Land hat auf Bundesebene und in den meisten Kantonen progressive Einkommenssteuersätze, während andere eine Pauschalbesteuerung eingeführt haben.

Die Steuersätze basieren auf Tabellen mit steuerpflichtigen Einkommensspannen und einer jeder Stufe zugeordneten Grundsteuer. Jede Steuerstufe hat mehrere Tabellen. Die Bundestabellen haben ein maximales steuerbares Einkommen von CHF 755,200'898,900 für natürliche Personen (CHF 11.5'XNUMX für verheiratete oder ledige Personen mit minderjährigen Kindern), für die der Gesamtsteuersatz XNUMX% beträgt. Jede kantonale Steuer hat dann ihre eigene Gesamttabelle und Sätze.

Zu den oben genannten Sätzen kommen noch die Gemeindeabgaben hinzu. Jede Gemeindesteuer variiert erheblich. Der höchste Steuersatz beträgt 51 % der kantonalen Grundsteuer, der niedrigste 25 %.

Darüber hinaus unterliegen Zins- und Dividendenerträge einer Quellensteuer von 35 %, die direkt von der an den Empfänger gezahlten Bruttosumme abgezogen wird.

Wer ist in der Schweiz steueransässig?

Ihre Besteuerung in der Schweiz basiert darauf, ob Sie steuerlich ansässig sind oder nicht. Sie gelten als in der Schweiz ansässig, wenn Sie die folgenden Voraussetzungen erfüllen:

• Sie beabsichtigen, Ihren gewöhnlichen Aufenthalt dauerhaft in der Schweiz zu begründen. Dies bedeutet, dass das Land der „Zentrum des Lebensinteresses“ ist und Sie bei einer Schweizer Gemeinde gemeldet sind.
• Sie halten sich in der Schweiz mit der Absicht auf, während mindestens 30 Tagen ununterbrochen eine Erwerbstätigkeit auszuüben.
• Sie halten sich ohne Erwerbsabsicht, aber für einen zusammenhängenden Zeitraum von mindestens 90 Tagen in der Schweiz auf.

Einkommen aus Schweizer Quellen

Andererseits wird ein Steuerausländer nur auf Schweizer Einkommensquellen besteuert. Beispiele für Einkommensquellen sind eine Erwerbstätigkeit während der physischen Arbeit in der Schweiz, Immobilien im Inland, Dividenden, Zinsen und Renten aus Schweizer Quellen sowie andere landesspezifische Tätigkeiten.

FÄLLIGKEIT DATUM DER Schweizer STEUER

Die Schweiz hat ein Kalenderjahr Steuerjahr. Die Steuererklärungen und Steuerzahlungen sind bis zum 31. März des Folgejahres in dem Kanton einzureichen, in dem der Steuerpflichtige am Ende der Steuerperiode ansässig war. US-Expatriates können eine Verlängerung bis September oder November beantragen.

SOZIALE SICHERHEIT IN DER SCHWEIZ

Alle Sozialabgaben, mit Ausnahme der Krankenversicherung, gehen zu Lasten des Arbeitgebers. Der Arbeitgeber muss den Gesamtabzug und den Arbeitnehmeranteil von seinem Bruttoentgelt einbehalten und abführen. Selbständige müssen beide Anteile abdecken.

Die Höhe der Sozialversicherungsbeiträge hängt von den Versicherungskategorien ab, in die sie fällt. Es gibt mehrere Arten, darunter Alters-, Hinterbliebenen- und Invaliditätsversicherung (5.125 % für jeden Arbeitgeber und Arbeitnehmer) und Arbeitslosenversicherung (1.1 % für jeden Arbeitgeber und Arbeitnehmer).

WERDEN AUSLÄNDISCHE EINKÜNFTE INNERHALB DER SCHWEIZ BESTEUERT?

Wenn Sie nach schweizerischem Steuerrecht als steuerlich ansässig gelten, werden Sie mit dem weltweiten Einkommen besteuert. Das heißt, Sie würden nicht nur auf Einkünfte aus dem Inland, sondern aus der ganzen Welt besteuert.

US – Schweizer STEUERVERTRAG

Es gibt ein Steuerabkommen mit der Schweiz und den USA, das zur Verringerung der Doppelbesteuerung beitragen kann. Dieser wichtige Vertrag wurde 1996 unterzeichnet und zuletzt 2009 aktualisiert.

Das Einkommensteuerabkommen zwischen den USA und der Schweiz ist nützlich, um die Bedingungen für Situationen zu definieren, in denen unklar ist, an welches Land Steuern gezahlt werden sollen. Das Land, das die Steuerzahlung erhält, wird normalerweise durch den Status des Steuerpflichtigen in jedem Land bestimmt. Es soll dazu beitragen, die Doppelbesteuerung von Doppelbürgern zu verringern, und steht auch zur Verfügung, um alle Steuerangelegenheiten zu erläutern, die möglicherweise unklar sind. Es ist hilfreich bei der Beseitigung der Doppelbesteuerung von US-Expat-Steuern.

STEUERN IN DER SCHWEIZ

Die Schweiz hat ein sehr komplexes Steuersystem. Steuern werden nicht nur auf Bundesebene, sondern auch bei Kantonen und Gemeinden erhoben.

Jeder Kanton hat dann seine eigenen Steuergesetze und -regeln. So erheben alle Kantone eine Vermögenssteuer, die auf dem Saldo des weltweiten Bruttovermögens (Bankkonten, Lebensversicherungen, Autos, Boote, Immobilien usw.) abzüglich der Schulden basiert. Jeder Kanton hat seine eigene Tabelle zur Bemessung der Vermögenssteuer seiner Einwohner.

Zudem erheben alle Kantone eine progressive Erbschafts- und Schenkungssteuer, wenn der Erblasser oder Schenker im Kanton ansässig war oder wenn im Kanton gelegene Liegenschaften verlegt werden. Einige Kantone erheben auch Grundsteuern.

Das schweizerische Steuersystem, das aufgrund seines abgestuften Steuersystems etwas komplexer ist als in einigen anderen Ländern. Es gibt vier Besteuerungsstufen, obwohl Sie möglicherweise nur drei unterliegen:

• Bundessteuer: Der Grenzsteuersatz beträgt 11.5 %; diese ist nur auf das Einkommen fällig.
• Kantonssteuer: Diese Steuer ist kantonal unterschiedlich und gilt für Einkommen und Vermögen.
• Gemeindesteuer: Diese Steuer ist unterschiedlich, je nachdem in welcher Gemeinde Sie leben. Sie wird auf Einkommen und Vermögen erhoben. Üblicherweise richtet sich diese Steuer nach Ihrer Kantonssteuer.

Kirchensteuer: Diese Steuer wird in vielen verschiedenen Kantonen auf Einkommen und Vermögen der Angehörigen der drei schweizerischen Landeskirchen (Römisch-Katholisch, Christ-Katholisch und Schweizerisch-Evangelisch) erhoben. Ausgenommen sind Personen, die anderen Religionen angehören oder Agnostiker sind

SPAREN VON US-EXPAT-STEUERN in der Schweiz

Angesichts der vielen verschiedenen Steuerarten, die für ausländische Staatsangehörige gelten, die in der Schweiz arbeiten und wohnen, ist es wichtig, dass Sie alle Ausschlüsse, Abzüge und Gutschriften auf Ihre US-Expat-Steuern anwenden. Es ist auch wichtig, die Wohnsitz- und Domizilregeln für Einsparungen bei Ihrer Schweizer Einkommenssteuer zu verstehen. Wenn Sie Ihre US-Expat-Steuern und Ihre Schweizer Steuererklärungsanforderungen verstehen, während Sie in der Schweiz leben, wird der Steuererklärungsprozess rationalisiert und so problemlos wie möglich gestaltet. US-Expat-Steuern in der Schweiz einzureichen muss kein Problem sein! Wenn Sie Fragen zu Ihren US-Expat-Steuern oder Ihrer Schweizer Einkommenssteuer haben, wenden Sie sich bitte an unsere Expat-Steuerexperten.