Wie sich die Arbeit in Brasilien auf die US-Expat-Steuern auswirkt
Unabhängig davon, in welchem Land Sie leben, müssen Sie in den USA Steuern für Auswanderer einreichen. Welche Auswirkungen hat dies jedoch, wenn Sie sich dafür entschieden haben, im schönen Brasilien zu leben? Es ist wichtig zu verstehen, wie sich Ihre US-Expat-Steuern mit Ihrem Umzug nach Brasilien ändern werden und wie Sie in Brasilien besteuert werden, während Sie dort wohnen.
US-Expat-Steuern in Brasilien
Wenn Sie ein Bürger oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, US-Steuern, in diesem Fall US-Expat-Steuern, jedes Jahr beim IRS einzureichen, unabhängig davon, in welchem Land Sie Ihren Wohnsitz haben.
Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung sind Sie möglicherweise auch verpflichtet, eine Informationsmeldung über Ihre in ausländischen Bankkonten gehaltenen Vermögenswerte mit dem Formular Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) 114 sowie dem Formular 8938 Statement of Specified Foreign Financial Assets einzureichen.
Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:
- Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
- Das ausländische Steuergutschrift, wodurch Sie die Steuern, die Sie in Ihrem Gastland gezahlt haben, Dollar für Dollar mit Ihren US-Expat-Steuern verrechnen können, und
- Das Auslandswohnungsausschluss, Damit können Sie bestimmte Haushaltsausgaben ausschließen, die durch den Aufenthalt im Ausland entstehen.
Mit der richtigen Planung und einer qualitativ hochwertigen Steuervorbereitung sollten Sie in der Lage sein, diese und andere Strategien zu nutzen, um Ihre US-Expat-Steuern zu minimieren oder sogar zu eliminieren. Bitte beachten Sie, dass Sie, selbst wenn Sie nicht glauben, dass Sie US-Einkommenssteuern schulden werden, höchstwahrscheinlich dennoch eine Steuererklärung abgeben müssen.
Wer ist in Brasilien ansässig?
In Brasilien gelten Sie ab dem Zeitpunkt Ihrer Ankunft als Einwohner, wenn Sie Inhaber eines dauerhaften Visums oder einer befristeten Arbeitserlaubnis sind. Wenn Sie aus anderen Gründen nach Brasilien kommen und sich in einem Zeitraum von 183 Monaten länger als 12 Tage (aufeinanderfolgende oder nicht) im Land aufhalten, gelten Sie ab dem ersten Tag, der den Zeitraum von 183 Tagen überschreitet, ebenfalls als steuerlich ansässig.
Die brasilianischen Einkommensteuersätze
Wenn Sie in Brasilien ansässig sind, unterliegt Ihr weltweites Einkommen der Einkommensteuer zu einem progressiven Steuersatz, der bei maximal 27.5 % liegt. Wenn Sie kein Einwohner sind, sind Sie nur für Steuern auf das brasilianische Einkommen verantwortlich und müssen sich nicht einmal die Mühe machen, eine Einkommensteuererklärung einzureichen, bis Sie Einwohner werden.
Für Einwohner, die Steuern auf das Welteinkommen zahlen, gelten folgende Steuersätze des brasilianischen Bundesfinanzsekretariats:
| Verdienst in Real (BRL-R$) | Auf das Einkommensniveau anwendbarer Satz (%) |
| 0-17,989.80 | Befreit |
| 17,989.81 – 26,961.00 | 7.5% |
| 26,961.01 – 35,948.40 | 15% |
| 35,948.41 – 44,918.28 | 22.5% |
| 44,918.29 und höher | 27.5% |
In Brasilien gibt es keine regionale oder staatliche Einkommenssteuer, einige Gemeinden erheben jedoch eine Dienstleistungssteuer auf Unternehmen oder Immobilienübertragungen (normalerweise 2 %).
Für Gebietsansässige werden Kapitalgewinne mit 15 % besteuert. Steuerzahler können ihre Verluste nicht mit ihren anderen Einkünften verrechnen, konnten aber Nettogewinne und -verluste aus dem Verkauf von Wertpapieren an einer brasilianischen öffentlichen Börse verbuchen.
Es gibt einige Kapitalgewinne, die von der Steuer befreit sind, darunter einzigartige Immobilien (die 440,000 R$ nicht überschreiten), der Verkauf von Vermögenswerten mit Preisen von weniger als 35,000 R$/Monat, Beträge aus dem Verkauf von Wertpapieren an der öffentlichen Börse für weniger als 20,000 R$ oder Erlöse aus Immobilien, wenn diese innerhalb von 180 Tagen in eine andere Immobilie reinvestiert werden.
Steuerabkommen zwischen den USA und Brasilien
Die USA und Brasilien haben derzeit kein Steuerabkommen. Dies kann sich negativ auf Ihre US-Expat-Steuern auswirken, während Sie in Brasilien leben.
Fälligkeitsdatum der brasilianischen Steuer
Bei der Körperschaftsteuer ist das Geschäftsjahr das Steuerjahr. Bei der individuellen Einkommensteuer ist der Besteuerungszeitraum ein beliebiger Kalendermonat. Sie müssen außerdem eine jährliche Steuererklärung abgeben, wobei die Steuersätze auf der Grundlage eines Jahresdurchschnitts berechnet werden, um etwaige Schwankungen des monatlichen Einkommens auszugleichen. Diese Steuererklärungen müssen bis zum letzten Werktag im April des auf das Steuerjahr folgenden Jahres eingereicht werden. Obwohl Zahlungen monatlich einbehalten werden, müssen Steuerzahler jährliche Steuern auf Einkünfte zahlen, die nicht der Quellensteuer unterliegen, wie beispielsweise Investitionen.
Soziale Sicherheit in Brasilien
Während Brasilien mehrere Totalisierungsabkommen hat, gibt es kein einziges mit den USA.
Die brasilianischen Sozialversicherungssteuern werden sowohl von Arbeitgebern als auch von Arbeitnehmern gezahlt. Der Satz liegt zwischen 8 % und 11 % eines Monatsgehalts. Im Juli 2017 betrug der Höchstbeitrag 381 R$. Beachten Sie, dass diese Beiträge von der monatlichen und jährlichen Einkommensteuer abzugsfähig sind. Da zwischen Brasilien und den USA kein Totalisierungsabkommen besteht, müssen Sie auch in die US-amerikanische Sozialversicherung einzahlen. Dies geschieht, bevor Sie den Ausschluss von ausländischem Erwerbseinkommen erhalten, sodass Sie einen Baraufwand für Ihre US-Expat-Steuern haben.
Werden ausländische Einkünfte in Brasilien besteuert?
Wenn Sie als Einwohner Brasiliens gelten, müssen Sie Ihr ausländisches Einkommen melden und auf diesen Betrag Steuern erheben. Wenn Sie kein Einwohner sind, müssen Sie für ausländische Einkünfte keine Steuern an Brasilien zahlen.
Andere Steuern in Brasilien
Neben der Einkommensteuer auf gezahlte Gehälter gibt es in Brasilien noch weitere Einkommensarten, die besteuert werden.
- Zu versteuern sind Sachbezüge wie Wohngeld, erbrachte Dienstleistungen oder Firmenwagen.
- Brasilien erhebt keinerlei Erbschafts- oder Vermögenssteuer. Bestimmte Staaten können jedoch eine Schenkungs-, Todesübertragungs- oder Schenkungssteuer erheben. Ein Beispiel für einen solchen Staat ist Sao Paulo, der eine Schenkungs- oder Erbschaftssteuer von 4 % erhebt.
- Brasilien hat eine Steuer, die der in den meisten Ländern geltenden Mehrwertsteuer ähnelt und in Brasilien als ICMS bezeichnet wird. Es gilt ein allgemeiner Satz von 18 % (für den innerstaatlichen Verkehr) sowie spezifische Sätze für bestimmte Waren (z. B. ein Satz von 25 % für Luxusgüter).
Einsparungen bei US-Expat-Steuern
Angesichts der vielen verschiedenen Formen der Besteuerung, die auf Ausländer angewendet werden, die in Brasilien arbeiten und wohnen, ist es wichtig, dass Sie alle Ausschlüsse, Abzüge und Anrechnungen auf Ihre US-Expat-Steuern anwenden. Brasilien ist weder eine Steueroase noch ein Hochsteuerland, aber wenn Sie Ihre Anmeldepflichten kennen, können Sie Ihre Steuern minimieren – sowohl in den USA als auch in Brasilien.