US-Expat-Steuern erklärt: Steuererklärung als Amerikaner, der in Neuseeland lebt

Unabhängig davon, in welchem ​​Land Sie Ihren Lebensunterhalt verdienen, müssen Sie US-Expat-Steuern einreichen, aber wie werden Ihre Steuern beeinflusst, wenn Sie in Neuseeland leben? Mit einer unübertroffenen natürlichen Schönheit und einer englischsprachigen Kultur ist es verständlich, warum Neuseeland ein begehrtes Ziel für US-Expatriates ist. Dennoch ist es wichtig zu verstehen, wie sich Ihre US-Expat-Steuern mit Ihrem Umzug nach Neuseeland ändern werden und welche Steuern Sie an das neuseeländische Inland Revenue Department zahlen müssen.

US-Expat-Steuern in Neuseeland

Wenn Sie Staatsbürger der Vereinigten Staaten oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, jedes Jahr US-Steuern beim IRS einzureichen, unabhängig davon, in welchem ​​Land Sie Ihren Wohnsitz haben.

Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung sind Sie möglicherweise auch verpflichtet, eine Informationsmeldung über Ihre in ausländischen Bankkonten gehaltenen Vermögenswerte mit dem Formular Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) 114 sowie dem Formular 8938 Statement of Specified Foreign Financial Assets einzureichen.

Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:

• Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
• Das ausländische Steuergutschrift, mit dem Sie die Steuern, die Sie in Ihrem Gastland gezahlt haben, mit Ihren US-Expat-Steuern Dollar für Dollar verrechnen können, und
• Das Auslandswohnungsausschluss, mit dem Sie bestimmte Haushaltsausgaben ausschließen können, die durch den Aufenthalt im Ausland entstehen.

Mit der richtigen Planung und einer qualitativ hochwertigen Steuervorbereitung sollten Sie in der Lage sein, diese und andere Strategien zu nutzen, um Ihre US-Expat-Steuern zu minimieren oder sogar zu eliminieren. Bitte beachten Sie, dass Sie, selbst wenn Sie nicht glauben, dass Sie US-Einkommenssteuern schulden werden, höchstwahrscheinlich dennoch eine Steuererklärung abgeben müssen.

Neuseeländische Einkommensteuersätze

Die Steuersätze des Inland Revenue Department sind progressiv für alle von den neuseeländischen Steuerbehörden zu versteuernden Einkünfte.

Beachten Sie, dass es sich bei der Quellensteuer für Nichtansässige um einen Pauschalsatz von 15 % handelt, der aufgrund des US-Doppelbesteuerungsabkommens mit Neuseeland reduziert werden kann.

Neuseelands Steuersatz ist ähnlich dem der USA. Abhängig von Ihrem Einkommensniveau sind Sie aufgrund der niedrigen Steuern in Neuseeland nicht besonders gefährdet, hohe US-Expat-Steuern zu zahlen.

Wohnsitz in Neuseeland

Der Wohnsitz in Neuseeland basiert auf der Erfüllung der folgenden Anforderungen:

• Eine Einzelperson ist in einem Zeitraum von 183 Monaten länger als 12 Tage physisch in Neuseeland anwesend (Hinweis: muss nicht aufeinanderfolgend sein).
• Eine Person hat in Neuseeland einen ständigen Wohnsitz (PPOA). Eine Residenz gilt als PPOA, wenn die Wohnung Ihnen gehört und von Ihnen genutzt werden kann. Ein Haus allein reicht nicht für einen Wohnsitz; Sie müssen auch Beziehungen (sowohl geschäftliche als auch private), Beschäftigungsverhältnisse und den Standort Ihrer Familie berücksichtigen. Die Steuerbehörden berücksichtigen auch Ihre Absichten in Neuseeland.
• Der vorübergehende Wohnsitz gilt für Personen, die neu in Neuseeland sind, und andere, die zehn Jahre oder länger nicht in Neuseeland (und aus steuerlichen Gründen nicht ansässig) waren. Der Befreiungszeitraum beginnt am ersten Tag, an dem eine Person einen PPOA kauft oder sich länger als 183 Tage in Neuseeland aufhält, und gilt bis zum 48. vollständigen Monat ab diesem Datum.

Wird ausländisches Einkommen in Neuseeland besteuert?

Die Besteuerung des weltweiten Einkommens ist abhängig von Ihrem Aufenthaltsstatus.

• Resident – auf das weltweite Einkommen besteuert, abzüglich ausländischer Steuergutschriften zum Schutz der Gebietsansässigen vor Doppelbesteuerung
• Nicht ansässige – nur auf neuseeländisches Einkommen besteuert; ausländische Einkünfte sind nicht steuerpflichtig
• Übergangsbewohner – steuerpflichtig auf weltweites Einkommen und neuseeländisches persönliches Einkommen, außer innerhalb der 48-monatigen Befreiungsfrist

Fälligkeitsdatum der neuseeländischen Steuer

Das neuseeländische Steuerjahr unterscheidet sich vom US-Steuerjahr und beginnt am 1. April und endet am 31. März des Folgejahres. Das bedeutet, dass Ihr Einkommen bei Ihren US-Expat-Steuern entsprechend angepasst werden muss, selbst wenn Sie das neuseeländische Steuerjahr für Ihre neuseeländischen Steuererklärungen verwenden. Steuererklärungen müssen vor dem 7. Juli beim Inland Revenue Department eingereicht werden, obwohl eine Verlängerung bis zum 31. März des folgenden Jahres möglich ist, wenn Sie bei einer Steuerbehörde registriert sind.

Obwohl die meisten Einkünfte nach dem Pay as You Earn (PAYE)-System besteuert werden, müssen Sie beim Inland Revenue Department eine Steuererklärung einreichen, es sei denn, der an der Quelle nicht besteuerte Betrag beträgt weniger als 200 NZ$. Sie müssen einreichen, wenn Sie Zinsen, Dividenden oder andere Arbeitseinkünfte haben.

Steuerzahlungen erfolgen in drei Raten – 28. August, 15. Januar und 7. Mai. Diese sind erforderlich, wenn der Steuerzahler eine Verbindlichkeit von 2,500 NZ$ oder mehr hat.

Sozialversicherung in Neuseeland

Neuseeland hat ein Sozialhilfesystem, in das diejenigen einzahlen müssen, die in Neuseeland ein Einkommen erzielen. Da es kein Totalisierungsabkommen zwischen den Vereinigten Staaten und Neuseeland gibt, kann dies ein Aspekt der US-Expat-Steuern sein, bei dem Amerikaner in Neuseeland einer Doppelbesteuerung ausgesetzt sind. Die American Social Security Administration stellt US-Expats eine Erklärung zur Sozialversicherung in Neuseeland bereit, damit die Steuerzahler genau wissen, wofür sie bezahlen.

Steuerabkommen zwischen den USA und Neuseeland

Das Steuerabkommen zwischen den USA und Neuseeland ist hilfreich für Situationen, in denen ein Expat nicht sicher ist, ob Steuern auf seine neuseeländische Steuererklärung oder auf seine US-Expat-Steuererklärung gezahlt werden sollen. Das Abkommen ist relativ einfach, aber wenn Sie Fragen zum Steuerabkommen haben, sollten Sie sich von Expat-Steuerberatern beraten lassen.

Andere Steuern in Neuseeland

Das Arbeitseinkommen in Neuseeland umfasst auch eine Accidental Compensation Corporation oder ACC. Dieses System dient der Versicherung bei unverschuldeten Unfällen. Arbeitgeber und Arbeitnehmer müssen darauf einzahlen, und der Satz ändert sich jährlich. Derzeit wird das Arbeitseinkommen mit 2 % besteuert, um das Gehalt des Arbeitnehmers bis zu 111,669 NZ$ zu decken. Diese wird wie die reguläre Einkommenssteuer einbehalten. Neuseeland hat kein Kapitalertragsteuersystem, obwohl bestimmte Kapitalerträge durch separate Steuersysteme besteuert werden. Wenn Sie Gewinne geltend machen, sprechen Sie am besten mit einem Steuerberater.

Neuseeland hat eine Waren- und Dienstleistungssteuer von 12.5 % auf alle anwendbaren Waren oder Dienstleistungen.

Einsparungen bei US-Expat-Steuern

Zu wissen, dass Sie US-Steuern für Expats einreichen müssen, ist der erste Schritt, um Ihre Steuerpflichten zu verstehen, während Sie im Ausland in Neuseeland leben. Wenn Sie sich der Steuern bewusst sind, die Sie in Neuseeland an das Inland Revenue Department zahlen müssen, kann Ihre gesamte Erfahrung in Neuseeland viel angenehmer werden.