Wie sich das Arbeiten in Malaysia auf die US-Expat-Steuern auswirkt
Sie müssen US-Expat-Steuern einreichen, egal in welchem Land Sie leben, aber wie werden Ihre Steuern beeinflusst, wenn Sie in Malaysia leben? Mit den PETRONAS Towers und Kuala Lumpur, die ein wirtschaftliches Zentrum Südostasiens darstellen, und den wunderschönen Stränden, die den Rest des Landes bedecken, ist es leicht zu verstehen, warum Malaysia ein beliebter Wohnort für Ausländer ist. Dennoch ist es wichtig zu verstehen, wie sich Ihre US-Expat-Steuern mit Ihrem Umzug nach Malaysia ändern werden und welche Steuern Sie den malaiischen Behörden zahlen müssen, während Sie dort wohnen.
US-Expat-Steuern in Malaysia
Wenn Sie ein Bürger oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, US-Steuern, in diesem Fall US-Expat-Steuern, jedes Jahr beim IRS einzureichen, unabhängig davon, in welchem Land Sie Ihren Wohnsitz haben.
Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung sind Sie möglicherweise auch verpflichtet, eine Informationsmeldung über Ihre in ausländischen Bankkonten gehaltenen Vermögenswerte mit dem Formular Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) 114 sowie dem Formular 8938 Statement of Specified Foreign Financial Assets einzureichen.
Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:
- Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
- Das ausländische Steuergutschrift, wodurch Sie die Steuern, die Sie in Ihrem Gastland gezahlt haben, Dollar für Dollar mit Ihren US-Expat-Steuern verrechnen können, und
- Das Auslandswohnungsausschluss, Damit können Sie bestimmte Haushaltsausgaben ausschließen, die durch den Aufenthalt im Ausland entstehen.
Mit der richtigen Planung und einer qualitativ hochwertigen Steuervorbereitung sollten Sie in der Lage sein, diese und andere Strategien zu nutzen, um Ihre US-Auslandssteuern zu minimieren oder sogar zu eliminieren. Bitte beachten Sie, dass Sie, selbst wenn Sie nicht glauben, dass Sie US-Einkommenssteuern schulden werden, höchstwahrscheinlich trotzdem eine Erklärung für Ihre US-Expat-Steuern einreichen müssen.
Malaysia Einkommenssteuersätze
Die Steuersätze des malaysischen Inland Revenue Board (MIRB) variieren je nach Aufenthaltsstatus. Nichtansässige werden mit einem Pauschalsatz von 26 % auf das in Malaysia erzielte Einkommen steuerpflichtig (keine Ausnahmen). Einwohner werden mit einem progressiven Steuersatz besteuert, der von 0 % bis RM 53,325 + 26 % reicht.
| Einnahmen in malaysischen Ringgit (RM) | Auf das Einkommensniveau anwendbarer Satz (%) |
| 0-2500 | RM 0 + 0 % |
| 2,501 – 5,000 | RM 0 + 1 % |
| 5,001 – 10,000 | RM 25 + 3 % |
| 10,001 – 20,000 | RM 175 + 3 % |
| 20,001 – 35,000 | RM 475 + 7 % |
| 35,001 – 50,000 | RM 1,525 + 12 % |
| 50,001 – 70,000 | RM 3,325 + 19 % |
| 70,001 – 100,000 | RM 7,125 + 24 % |
| 100,001 – 150,000 | RM 14,325 + 26 % |
| 150,001 – 250,000 | RM 27,325 + 26 % |
| 250,001 und höher | RM 53,325 + 26 % |
Amerikaner in Malaysia werden in Malaysia mit höheren Steuern konfrontiert als Expats in anderen asiatischen Ländern; Aus diesem Grund können sie erwarten, dass sie dem IRS weniger schulden, wenn es an der Zeit ist, ihre US-Expat-Steuern zu zahlen.
Wohnsitz in Malaysia
Der malaysische Wohnsitz basiert darauf, wie viele Tage eine Person in Malaysia verbringt. Eine natürliche Person gilt als Einwohner, wenn eine der folgenden Voraussetzungen erfüllt ist:
- Aufenthalt in Malaysia für 182 oder mehr Tage in einem bestimmten Jahr (müssen nicht aufeinanderfolgend sein).
- Aufenthalt in Malaysia für weniger als 182 Tage im jeweiligen Steuerjahr, aber mehr als 182 aufeinanderfolgende Tage im Jahr vor oder nach dem Steuerjahr. Abwesenheiten in den 182 Tagen wegen Dienstangelegenheiten, Auslandsstudium, Teilnahme an Konferenzen oder gesellschaftlichen Besuchen werden eingeschlossen, wenn die Summe dieser Tage nicht mehr als 14 Tage beträgt.
- Mindestens 90 Tage Aufenthalt in Malaysia im laufenden Steuerjahr zusätzlich zu einer in Malaysia ansässigen Person oder mindestens 90-tägiger Aufenthalt in Malaysia in drei Steuerjahren der vorangegangenen vier Steuerjahre vor der Veranlagung.
- Ansässiger für das Steuerjahr nach dem laufenden Steuerjahr und für jedes der drei vorangegangenen Steuerjahre. Dies gilt auch dann, wenn die natürliche Person im laufenden Steuerjahr überhaupt nicht in Malaysia anwesend war.
Wird ausländisches Einkommen in Malaysia besteuert?
Malaysia wendet ein ähnliches Steuersystem wie Hongkong an – ein Territorialsystem. Eine Person wird nur auf Einkünfte besteuert, die durch Veranstaltungen in Malaysia erzielt oder in Malaysia gezahlt werden. Ausländische Einkünfte sind in Malaysia unabhängig vom Wohnsitzstatus steuerfrei.
Fälligkeitsdatum der Steuer in Malaysia
Das malaysische Steuerjahr entspricht dem der Vereinigten Staaten: Es läuft vom 1. Januar bis zum 31. Dezember . Die Übereinstimmungen enden jedoch hinsichtlich der Fristen. Steuererklärungen müssen bis zum 30. April beim malaysischen Finanzamt eingereicht werden; diese Frist kann nicht verlängert werden. In Malaysia ist die gemeinsame Abgabe der Steuererklärung für Ehepaare möglich.
In Malaysia werden monatlich Lohnsteuerabzüge vorgenommen. Etwaige zusätzliche Steuern sind bis zum 30. April an die MIRB zu entrichten, entweder über eine MIRB-Niederlassung oder eine teilnehmende Bank – per Bargeld, Scheck oder Online-Zahlung.
Sozialversicherung in Malaysia
Zwischen den USA und Malaysia besteht kein Sozialversicherungsabkommen. Aus diesem Grund können Expats in diesem Bereich doppelt besteuert werden, wenn sie im Ausland arbeiten. Die Richtlinien für Amerikaner, die in die malaysische Sozialversicherung einzahlen, ändern sich von Zeit zu Zeit; Expats sollten mit der malaysischen und US-amerikanischen Sozialversicherungspolitik Schritt halten.
Steuerabkommen zwischen den USA und Malaysia
Die USA und Malaysia haben derzeit kein Steuerabkommen.
Andere Steuern in Malaysia
Als Arbeitseinkommen gilt jedes Entgelt. Dazu gehören Löhne, Gehälter, Prämien oder Gratifikationen, Sachleistungen, Unterkunfts-/Wohngeld und Entschädigungen für den Verlust des Arbeitsplatzes. Neben der Einkommenssteuer auf Arbeitseinkommen gibt es noch andere Einkommensformen, die in Malaysia besteuert werden.
Malaysia hat eine Real Property Gains Tax (RPGT), die Steuerzahler für die Besteuerung von Gewinnen aus der Veräußerung von Immobilien haftbar macht. Wenn das Eigentum länger als 5 Jahre gehalten wird, wird die RPGT von 5 % für die natürliche Person befreit, aber wenn es weniger als 5 Jahre gehalten wurde, ist die natürliche Person für die Steuer verantwortlich.
Malaysia hat eine Waren- und Dienstleistungssteuer von 5-10%.
Einsparungen bei US-Expat-Steuern
Zu wissen, dass Sie US-Expat-Steuern einreichen müssen, ist der erste Schritt, um Ihre Steuersituation zu verstehen, während Sie im Ausland in Malaysia leben. Die Kombination von Grundkenntnissen dieser Anforderungen mit einem Verständnis Ihrer Verpflichtungen gegenüber den malaysischen Behörden kann Ihre gesamte Erfahrung als Expat in Malaysia viel angenehmer machen.