Der IRS erklärt Eltern adoptierter Kinder im Steuertipp 2023-06, dass Steuerzahler, die im Jahr 2022 adoptiert oder mit dem Adoptionsverfahren begonnen haben, die Regeln rund um den Adoptionskredit und die Höhe der Krediterhöhungen für qualifizierte Steuerzahler überprüfen sollten.
Mit der Adoptionssteuergutschrift können Familien, die sich im Jahr 2022 im Adoptionsprozess befanden, bis zu 14,890 USD an förderfähigen Adoptionskosten für jedes förderfähige Kind geltend machen. Steuerzahler können den Kredit für internationale, inländische, private und öffentliche Pflegeadoptionen anwenden.
Wissenswertes zur Inanspruchnahme der Gutschrift :
- Um den Adoptionskredit in Anspruch zu nehmen, müssen Steuerzahler abschließen Formular 8839, Qualifizierte Adoptionskosten und seiner Steuererklärung beifügen. Sie verwenden dieses Formular, um herauszufinden, wie viel Kredit sie beanspruchen können.
- Es gibt Einkommensgrenzen die sich auf die Kredithöhe auswirken.
- Die Adoptionssteuergutschrift ist nicht erstattungsfähig. Es reduziert eine Steuerrechnung, führt jedoch nicht zu einer Rückerstattung, selbst wenn der Kreditbetrag höher ist als die Steuerrechnung. Ein Steuerzahler kann jedoch sein Restguthaben vortragen und es bis zu fünf Jahre lang auf zukünftige Steuererklärungen anwenden.
Wer gilt als anspruchsberechtigtes Kind?
Ein anspruchsberechtigtes Kind ist eine Person, die jünger als 18 Jahre ist oder körperlich oder geistig nicht in der Lage ist, für sich selbst zu sorgen.
Qualifizierte Ausgaben
Qualifizierte Adoptionskosten umfassen solche Dinge wie:
- Adoptionsgebühren
- Gerichtskosten und Anwaltskosten
- Adoptionsbezogene Reisekosten wie Verpflegung und Unterkunft
- Sonstige Ausgaben, die in direktem Zusammenhang mit der rechtmäßigen Adoption eines anspruchsberechtigten Kindes stehen
Ausgaben können auch dann abzugsfähig sein, wenn der Steuerzahler sie zahlt, bevor ein anspruchsberechtigtes Kind identifiziert wird. Beispielsweise zahlen einige zukünftige Adoptiveltern zu Beginn des Adoptionsverfahrens für ein Heimstudium. Diese Eltern können die Gebühren als qualifizierte Adoptionskosten geltend machen.
Zu den anrechenbaren Adoptionskosten zählen nicht die Kosten, die ein Steuerzahler für die Adoption des Kindes seines Ehepartners aufwendet. Sie können jedoch Adoptionskosten umfassen, die von einem eingetragenen Lebenspartner gezahlt werden, sofern dieser Partner in einem Bundesstaat lebt, der es gleichgeschlechtlichen Partnern erlaubt, das Kind ihres Partners zu adoptieren.
Mehr Infos :
Formular 8839, Qualifizierte Adoptionskosten
Thema Nr. 607 Adoptionskredit- und Adoptionshilfeprogramme