In seinem Steuertipp 2026-21 geht die US-Steuerbehörde IRS detailliert auf die Themen Bildungssteuergutschriften ein, insbesondere auf die American Opportunity Credit (AOTC) und die Lifetime Learning Credit (LLC) sowie die Abzugsfähigkeit von Studentendarlehenszinsen.
Die Kosten für Weiterbildungen können sich schnell summieren und teuer werden. Es gibt verschiedene Steuervorteile wie Steuergutschriften und -abzüge, die berechtigten Steuerzahlern helfen können, diese Kosten zu reduzieren. Eine Steuergutschrift mindert die zu zahlende Einkommensteuer eins zu eins. Schauen wir uns einige der gängigsten an.
Steuergutschriften für Bildung
Es gibt zwei Steuergutschriften, die Steuerzahlern helfen sollen, die Bildungskosten zu senken: die American Opportunity Tax Credit und der Lebenslanges Lernen.
Der Steuerzahler kann geltend machen Entweder das eine oder das andere, aber nicht beidesSteuerzahler müssen das Formular ausfüllen. Formular 8863, Bildungskredite und reichen Sie es zusammen mit Ihrer Bundessteuererklärung ein.
Um für eine der beiden Gutschriften berechtigt zu sein:
- Der Steuerzahler, ein Angehöriger oder ein Dritter zahlte qualifizierte Ausbildungskosten für die Ausbildung nach dem Schulabschluss.
- Ein berechtigter Student muss an einer Hochschule eingeschrieben sein. förderfähige Bildungseinrichtung.
- Anspruchsberechtigt ist der Steuerzahler, dessen Ehepartner oder ein in der Steuererklärung aufgeführter Angehöriger.
Wichtige Punkte für AOTC und LLC
Die AOTC ist:
- Der maximale Nutzen beträgt bis zu 2,500 US-Dollar pro anspruchsberechtigtem Studenten.
- Nur für die ersten vier Jahre an einer berechtigten Hochschule oder Berufsschule verfügbar.
- Für Studierende, die einen Hochschulabschluss oder eine andere anerkannte Bildungsqualifikation anstreben
- Teilweise erstattungsfähig. Kunden können bis zu 1,000 US-Dollar zurückerhalten.
Die LLC ist :
- Der maximale Vorteil beträgt bis zu 2,000 US-Dollar pro Steuererklärung und Jahr.
- Verfügbar für alle Jahrgänge der Hochschulbildung und für Kurse zum Erwerb oder zur Verbesserung beruflicher Fähigkeiten
- Verfügbar für eine unbegrenzte Anzahl von Steuerjahren
Bildungsbezogene Abzüge
Durch Abzüge sinkt das zu versteuernde Einkommen, wodurch sich die Bundeseinkommensteuerbelastung verringert.
Zinsen für Studiendarlehen:
- Das bereinigte Bruttoeinkommen des Steuerzahlers liegt zwischen 85,000 und 100,000 US-Dollar (bei gemeinsamer Veranlagung zwischen 170,000 und 200,000 US-Dollar).
- Ein berechtigter Student kann die im Laufe des Jahres gezahlten Studentendarlehenszinsen von der Steuer absetzen. qualifiziertes Studentendarlehen
- Kann das zu versteuernde Einkommen um bis zu 2,500 US-Dollar reduzieren.
Betriebsausgabenabzug für berufsbezogene Weiterbildung :
- Anspruchsberechtigte Selbstständige, Reservisten der Streitkräfte, bestimmte Künstler und bestimmte Regierungsbeamte können unter Umständen die Kosten für Folgendes absetzen: qualifizierende berufsbezogene Ausbildung als Betriebsausgaben. Personen mit Behinderung können die mit dieser Ausbildung verbundenen Kosten für die Beeinträchtigung als Einzelabzug geltend machen.