IRS erklärt im Steuertipp 2023-81 die Anwendung von IRC Abschnitt 121 – Ausschluss von Gewinnen beim Verkauf eines Hauptwohnsitzes, 250,000 US-Dollar pro Ehegatte – bedenken Sie, dass das Haus Ihr Hauptwohnsitz sein muss und Sie es SOWOHL besitzen als auch bewohnen müssen Verwenden Sie es vor dem Verkauf mindestens 2 Jahre, 34 Monate oder 730 Tage im 5-Jahres-Fenster!
Viele Menschen ziehen im Sommer um. Steuerzahler, die es sind ihr Haus verkaufen können berechtigt sein, den Gewinn aus dem Verkauf ganz oder teilweise von ihrem Einkommen auszunehmen, wenn sie ihre Steuererklärung einreichen.
Beim Verkauf eines Hauses sollten Hausbesitzer Folgendes bedenken:
Eigentum und Nutzung
Um den Ausschluss in Anspruch zu nehmen, muss der Steuerzahler Eigentums- und Nutzungstests bestehen. Während des Fünfjahreszeitraums, der mit dem Verkaufsdatum endet, muss der Hausbesitzer das Haus mindestens zwei Jahre lang als Hauptwohnsitz bewohnt und besessen haben.
Gewinne
Steuerzahler, die ihr Haupthaus für einen Kapitalgewinn verkaufen, können möglicherweise bis zu 250,000 US-Dollar dieses Gewinns von ihrem Einkommen ausschließen. Steuerzahler, die eine gemeinsame Steuererklärung mit ihrem Ehepartner einreichen, können möglicherweise bis zu 500,000 US-Dollar ausschließen. Hausbesitzer, die den gesamten Gewinn ausschließen, müssen den Verkauf nicht in ihrer Steuererklärung angeben, es sei denn, es wurde ein Formular 1099-S ausgestellt.
Verluste
Einige Steuerzahler erleiden einen Verlust, wenn ihr Hauptwohnsitz für weniger als verkauft wird was sie dafür bezahlt haben. Dieser Verlust ist nicht abzugsfähig.
Mehrere Häuser
Steuerzahler, die mehr als eine Wohnung besitzen, können den Gewinn nur beim Verkauf ihrer Hauptwohnung ausschließen. Sie müssen Steuern auf den Gewinn aus dem Verkauf eines anderen Eigenheims zahlen.
Verkauf gemeldet
Steuerzahler, die nicht berechtigt sind, den gesamten steuerpflichtigen Gewinn von ihrem Einkommen auszuschließen, müssen den Gewinn aus dem Verkauf ihres Eigenheims bei der Einreichung ihrer Steuererklärung angeben. Wer den Ausschluss nicht in Anspruch nehmen möchte, muss den steuerpflichtigen Gewinn in seiner Steuererklärung angeben. Steuerzahler, die erhalten Formular 1099-S, Erlöse aus Immobilientransaktionen, müssen den Verkauf in ihrer Steuererklärung angeben, auch wenn sie keinen steuerpflichtigen Gewinn erzielen.
Hypothekenschulden
Im Allgemeinen müssen Steuerzahler erlassene oder erlassene Schulden in ihrer Steuererklärung als Einkommen angeben. Dazu gehören Personen, deren Hypothekenschulden abgelaufen sind, eine Zwangsvollstreckung erfolgte oder andere Hypothekenschulden für ihr Haus erlassen wurden. Steuerzahler, deren Schulden ganz oder teilweise für einen qualifizierten Hauptwohnsitz beglichen wurden, können diese Schulden nicht vom Einkommen ausschließen, es sei denn, sie wurden vor dem 1. Januar 2026 beglichen oder es gab vor dem 1. Januar 2026 eine schriftliche Vereinbarung zum Schuldenerlass .
Mögliche Ausnahmen
Es gibt Ausnahmen von diesen Regeln für einige Personen, darunter Menschen mit einer Behinderung, bestimmte Mitglieder des Militärs oder des Geheimdienstes und Mitarbeiter des Friedenskorps.