Der Steuertipp 2023-18 des IRS in Tax erklärt Steuerzahlern, die ein Unternehmen gründen möchten, die verschiedenen Unternehmensstrukturtypen, wie man ein Steuerjahresende wählt, eine EIN erhält und Mitarbeiter einrichtet
Die Gründung eines neuen Unternehmens kann für angehende Unternehmer, aber auch für erfahrene Profis, eine Herausforderung darstellen. Die US-Steuerbehörde (IRS) bietet Hilfsmittel an, um Existenzgründern die steuerlichen Pflichten bei der Unternehmensführung zu erläutern.
Hier sind ein paar Dinge, die jeder Unternehmer tun muss, wenn er sein Unternehmen gründet.
Wählen Sie eine Unternehmensstruktur
Das Geschäftsform legt fest, welche Einkommensteuererklärung ein Unternehmen einreichen muss. Die häufigsten Unternehmensstrukturen sind:
- Einzelunternehmen: Ein Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit, das einer Einzelperson gehört. Es gibt keinen Unterschied zwischen dem Steuerzahler und seinem Unternehmen.
- Partnerschaft: Ein Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit, dessen Eigentum sich zwei oder mehr Mitglieder teilen.
- Korporation: Auch als C-Corporation bekannt. Es ist eine separate Einheit im Besitz der Aktionäre.
- S Corporation: Eine Gesellschaft, die sich dafür entscheidet, Unternehmenseinnahmen, Verluste, Abzüge und Gutschriften an die Anteilseigner weiterzugeben.
- Gesellschaft mit beschränkter Haftung: Eine gesetzlich zulässige Unternehmensstruktur. Wenn sich eine Einzelgesellschafts-LLC nicht dafür entscheidet, als Kapitalgesellschaft behandelt zu werden, handelt es sich bei der LLC um ein „nicht berücksichtigtes Unternehmen“, und die Aktivitäten der LLC sollten in der Bundessteuererklärung ihres Eigentümers als Einzelunternehmen ausgewiesen werden.
Wählen Sie ein Steuerjahr
A Steuerjahr ist ein jährlicher Abrechnungszeitraum, in dem Aufzeichnungen geführt und Einnahmen und Ausgaben gemeldet werden. Ein neuer Geschäftsinhaber muss sich für eine der folgenden Optionen entscheiden:
- Kalenderjahr: 12 aufeinanderfolgende Monate, beginnend am 1. Januar und endend am 31. Dezember.
- Fiskaljahr: 12 aufeinanderfolgende Monate, die am letzten Tag eines jeden Monats außer Dezember enden.
Wenn eine Person ihre erste Steuererklärung unter Verwendung des Kalenderjahres als Steuerjahr einreicht und später ein Einzelunternehmen gründet, Partner in einer Personengesellschaft wird oder Anteilseigner einer S-Corporation wird, muss sie weiterhin das Kalenderjahr als Steuerjahr verwenden, es sei denn, sie erhält die Genehmigung der IRS zur Änderung oder erfüllt eine der in den Anweisungen zu Formular 1128, Antrag auf Annahme, Änderung oder Beibehaltung eines Steuerjahres, aufgeführten Ausnahmen.
Beantragen Sie eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer
Eine EIN wird auch Federal Tax Identification Number genannt. Es wird verwendet, um ein Unternehmen zu identifizieren. Die meisten Unternehmen benötigen eine dieser Nummern, einige jedoch nicht. Beispielsweise benötigt ein Einzelunternehmer ohne Mitarbeiter, der keine Verbrauchsteuer- oder Pensionssteuererklärungen einreicht, keine EIN. Der EIN-Checkliste auf IRS.gov kann Geschäftsinhabern dabei helfen, herauszufinden, ob sie eine EIN benötigen.
Für Unternehmen mit einer Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) ist es wichtig, die Geschäftsadresse, den Standort und den Verantwortlichen stets aktuell zu halten. EIN-Inhaber müssen Änderungen des Verantwortlichen innerhalb von 60 Tagen dem IRS melden.
Lassen Sie alle Mitarbeiter diese Formulare ausfüllen
- I-9, Überprüfung der Beschäftigungsberechtigung US-amerikanische Staatsbürgerschafts- und Einwanderungsbehörden
- W-4, Quellensteuerbescheinigung des Arbeitnehmers
Gewerbesteuer zahlen
Die Unternehmensform bestimmt was Steuern sollten gezahlt werden und wie man sie bezahlt.
Besuchen Sie die Website des Staates
Potenzielle Geschäftsinhaber sollten besuchen die Website ihres Staates für Informationen über staatliche Steueranforderungen.