Bei einer rechtlichen Trennung oder Scheidung wirkt sich die Änderung des Beziehungsstatus auch auf die steuerliche Situation aus. Der IRS betrachtet ein Paar zu Anmeldezwecken als verheiratet, bis sie einen endgültigen Scheidungsbescheid oder getrennten Unterhalt erhalten.
Quellensteuer aktualisieren
Wenn jemand geschieden oder getrennt wird, muss er normalerweise einen neuen Antrag stellen Bilden Sie W-4 mit ihrem Arbeitgeber, um die ordnungsgemäße Quellensteuer geltend zu machen. Wenn sie Unterhalt erhalten, müssen sie möglicherweise geschätzte Steuerzahlungen leisten. Das Steuerabzugsschätzer Das Tool auf IRS.gov kann Menschen dabei helfen, herauszufinden, ob sie den richtigen Betrag einbehalten.
Verstehen Sie die steuerliche Behandlung von Unterhalt und getrenntem Unterhalt
Beträge, die aufgrund eines Scheidungsurteils, eines separaten Unterhaltsurteils oder einer schriftlichen Trennungsvereinbarung an einen Ehegatten oder ehemaligen Ehepartner gezahlt werden, können Unterhaltszahlungen oder separate Unterhaltszahlungen für Bundessteuerzwecke sein. Bestimmte Alimente oder separate Unterhaltszahlungen sind vom zahlenden Ehegatten abzugsfähig, und der empfangende Ehegatte muss sie in das Einkommen einbeziehen.
Personen können jedoch keine Alimente oder getrennte Unterhaltszahlungen abziehen, die im Rahmen einer nach 2018 abgeschlossenen oder vor 2019 abgeschlossenen, aber später geänderten Scheidungs- oder Trennungsvereinbarung geleistet wurden, wenn die Änderung ausdrücklich vorsieht, dass die Aufhebung des Abzugs für Unterhaltszahlungen für die Änderung gilt. Unterhaltszahlungen und gesonderte Unterhaltszahlungen, die im Rahmen einer solchen Vereinbarung bezogen werden, zählen nicht zum Einkommen des begünstigten Ehegatten.
Bestimmen Sie, wer ein unterhaltsberechtigtes Kind beanspruchen wird, wenn Sie separate Erklärungen einreichen
Grundsätzlich kann der sorgeberechtigte Elternteil dieses Kind in seiner Steuererklärung geltend machen. Wenn die Eltern das Sorgerecht halbieren und keine gemeinsame Erklärung einreichen, müssen sie entscheiden, welcher Elternteil Anspruch auf das Kind hat. Es gibt Tie-Breaker-Regeln wenn die Eltern sich nicht einigen können. Unterhaltszahlungen für Kinder sind vom Zahler nicht abzugsfähig und beim Zahlungsempfänger nicht steuerpflichtig.
Melden Sie bei Bedarf Eigentumsübertragungen
Normalerweise gibt es keinen anerkannten Gewinn oder Verlust bei der Übertragung von Eigentum zwischen Ehegatten oder zwischen ehemaligen Ehepartnern, wenn die Übertragung auf eine Scheidung zurückzuführen ist. Möglicherweise müssen Personen die Transaktion in einer Schenkungssteuererklärung melden.
Berücksichtigen Sie den Anmeldestatus
Scheidungspaare, die am Ende des Jahres noch verheiratet sind, werden für das Jahr als verheiratet behandelt und müssen ihren Antragsstatus bestimmen. Das Was ist mein Anmeldestatus Das Tool auf IRS.gov kann Menschen dabei helfen, herauszufinden, welcher Status für ihre Situation sinnvoll ist.
Hier sollten die Status trennender oder frisch geschiedener Personen berücksichtigt werden:
• Verheiratete Einreichung gemeinsam. Bei einer gemeinsamen Steuererklärung melden Verheiratete ihr gemeinsames Einkommen und ziehen ihre gemeinsamen abzugsfähigen Ausgaben ab. Für viele Paare führt die gemeinsame Einreichung zu einer niedrigeren Steuer als die getrennte Einreichung.
• Verheiratete Einreichung separat. Wenn Ehegatten getrennte Steuererklärungen abgeben, geben sie jeweils nur ihre eigenen Einkünfte, Abzüge und Gutschriften in ihrer Einzelerklärung an. Jeder Ehegatte ist nur für die Steuer verantwortlich, die bei seiner eigenen Erklärung fällig wird. Die Menschen sollten überlegen, ob es für sie besser ist, getrennt oder gemeinsam einzureichen.
• Haushaltsvorstand. Einige getrennt lebende Personen können möglicherweise als Haushaltsvorstand eingereicht werden, wenn alle diese Voraussetzungen erfüllt sind.
o Ihr Ehepartner hat die letzten sechs Monate des Jahres nicht in ihrem Haus gelebt.
o Sie zahlten mehr als die Hälfte der Kosten für die Instandhaltung ihres Hauses für das Jahr.
o Ihr Zuhause war mehr als die Hälfte des Jahres der Hauptwohnsitz ihres unterhaltsberechtigten Kindes.
• Einwellig. Sobald das endgültige Scheidungs- oder getrennte Unterhaltsurteil ergangen ist, stellt ein Steuerzahler ab dem Jahr, in dem es ausgestellt wurde, einen Antrag als ledig, es sei denn, er ist berechtigt, einen Antrag als Haushaltsvorstand zu stellen, oder er heiratet bis Ende des Jahres erneut.