Must-Know-Tipps zum Home Office-Abzug

Wenn Sie Ihre Wohnung geschäftlich nutzen, können Sie die Kosten für die geschäftliche Nutzung Ihrer Wohnung abziehen. Wenn Sie sich qualifizieren, können Sie den Abzug geltend machen, unabhängig davon, ob Sie Ihr Haus mieten oder besitzen. Sie können entweder die vereinfachte Methode oder die reguläre Methode verwenden, um Ihren Abzug geltend zu machen. Hier sind sechs Tipps, die Sie zum Homeoffice-Abzug wissen sollten:

1. Regelmäßige und ausschließliche Verwendung. Als allgemeine Regelmüssen Sie einen Teil Ihrer Wohnung regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen. Der beruflich genutzte Teil Ihrer Wohnung muss außerdem:

• Ihr Hauptgeschäftssitz bzw
• Ein Ort, an dem Sie Kunden oder Kunden im normalen Geschäftsverkehr treffen, oder
• Eine separate Struktur, die nicht mit Ihrem Haus verbunden ist. Beispiele könnten eine Garage oder ein Studio sein.

2. Vereinfachte Option. Wenn Sie die vereinfachte Option, multiplizieren Sie die zulässige Quadratmeterzahl Ihres Büros mit einem Satz von 5 $. Das maximal zulässige Filmmaterial beträgt 300 Quadratmeter. Diese Option spart Ihnen Zeit, da sie die Ermittlung und Geltendmachung des Abzugs vereinfacht. Es erleichtert Ihnen auch das Führen von Aufzeichnungen. Diese Option ändert nichts an den Regeln für die Geltendmachung des Homeoffice-Abzugs.
3. Regelmäßige Methode. Diese Methode beinhaltet bestimmte Kosten, die Sie für Ihr Zuhause bezahlt haben. Wenn Sie beispielsweise Ihr Haus vermieten, kann ein Teil der von Ihnen gezahlten Miete anspruchsberechtigt sein. Wenn Sie Ihr Eigenheim besitzen, kann ein Teil der von Ihnen gezahlten Hypothekenzinsen, Steuern und Nebenkosten anspruchsberechtigt sein. Der abzugsfähige Betrag hängt in der Regel davon ab, wie viel Prozent Ihrer Wohnung geschäftlich genutzt werden.
4. Abzugsgrenze. Wenn Ihre Bruttoeinnahmen aus der geschäftlichen Nutzung Ihres Hauses geringer sind als Ihre Ausgaben, kann der Abzug für einige Ausgaben eingeschränkt sein.
5. Selbstständiger. Wenn Sie selbstständig sind und die reguläre Methode wählen, verwenden Sie Formular 8829, Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihres Eigenheims, um den Betrag zu ermitteln, den Sie abziehen können. Sie können Ihren Abzug mit einer der folgenden Methoden geltend machen Zeitplan C, Gewinn oder Verlust aus dem Geschäft. Sehen Sie sich die Anweisungen von Anhang C an, um zu erfahren, wie Sie Ihren Abzug melden.
6. Angestellte. Sie müssen zusätzliche Regeln erfüllen, um den Abzug geltend zu machen, wenn Sie ein Arbeitnehmer sind. Beispielsweise muss Ihre geschäftliche Nutzung auch Ihrem Arbeitgeber dienen. Wenn Sie sich qualifizieren, fordern Sie den Abzug an Zeitplan A, Einzelabzüge.

Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie in der Publikation 587 „Geschäftliche Nutzung Ihres Hauses“. Sie können Steuerformulare und Veröffentlichungen des IRS jederzeit auf IRS.gov/forms einsehen, herunterladen und ausdrucken.

Jeder Steuerzahler hat bestimmte Grundrechte, die er im Umgang mit dem IRS kennen sollte. Dies sind Ihre Steuerzahlerrechte . Informieren Sie sich auf IRS.gov über Ihre Rechte und unsere Pflichten zu deren Schutz.

Zusätzliche IRS-Ressourcen:

• FAQs – Vereinfachte Methode für den Homeoffice-Abzug

IRS YouTube-Videos:

• Homeoffice-Abzug für Kita-Träger (vereinfachtes Verfahren) - Englisch
• Home Office-Abzug für Schedule C-Anmelder (vereinfachte Methode) - Englisch
• Home-Office-Abzug für Schedule F, Mitarbeiter, Partnerschaftsantragsteller (vereinfachte Methode) - Englisch