Wie zu dieser Jahreszeit üblich, informiert der IRS die Gemeinschaft der Steuerpraktiker und die Steuerzahler über die bevorstehenden Inflationserhöhungen 2019 in Bezug auf Steuersatzklassen, Standardabzüge und -befreiungen und die jeweils anwendbaren Auslaufbereiche, IRC Sec 911 Foreign Earned Income Exclusion , IRC Sec 877(A) Bestimmungen zur Auswanderung, 5-Jahres-Schwellenwert für die jährliche Einkommensteuer und Freibetrag für die Ausbürgerung und vieles mehr…
Der Internal Revenue Service (IRS) hat heute die jährlichen Inflationsanpassungen für das Steuerjahr 2019 für über 60 Steuervorschriften bekannt gegeben, darunter die Steuertabellen und andere Steueränderungen. Einzelheiten zu diesen Anpassungen finden sich in der Revenue Procedure 2018-57 . Die Anpassungen für das Steuerjahr 2019 werden in der Regel in den Steuererklärungen berücksichtigt, die im Jahr 2020 eingereicht werden.
Die Steuerposten für das Steuerjahr 2019, die für die meisten Steuerzahler von größtem Interesse sind, umfassen die folgenden Dollarbeträge:
- Der Standardabzug für die gemeinsame Anmeldung von Eheleuten steigt für das Steuerjahr 24,400 auf 2019 USD, 400 USD mehr als im Vorjahr. Für alleinstehende und verheiratete Personen, die getrennte Steuererklärungen abgeben, steigt der Standardabzug für 12,200 auf 2019 USD, ein Plus von 200 USD, und für Haushaltsvorstände beträgt der Standardabzug 18,350 USD für das Steuerjahr 2019, ein Plus von 350 USD.
- Der Personenfreibetrag für das Steuerjahr 2019 bleibt bei 0, da für 2018 diese Abschaffung des Personenfreibetrags eine Bestimmung im Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz war.
- Für das Steuerjahr 2019 beträgt der Spitzensatz 37 Prozent für einzelne alleinstehende Steuerzahler mit einem Einkommen von mehr als 510,300 USD (612,350 USD für gemeinsam veranlagte Ehepaare). Die anderen Tarife sind:
o 35 Prozent für Einkommen über 204,100 $ (408,200 $ für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen);
o 32 Prozent für Einkommen über 160,725 $ (321,450 $ für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen);
o 24 Prozent für Einkommen über 84,200 $ (168,400 $ für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen);
o 22 Prozent für Einkommen über 39,475 $ (78,950 $ für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen);
o 12 Prozent für Einkommen über 9,700 $ (19,400 $ für gemeinsam veranlagte Ehepaare).
o Der niedrigste Satz beträgt 10 Prozent für Einkommen von Alleinstehenden mit einem Einkommen von 9,700 USD oder weniger (19,400 USD für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen).
- Für 2019 gibt es wie für 2018 keine Beschränkung der Einzelabzüge, da diese Beschränkung durch den Tax Cuts and Jobs Act aufgehoben wurde.
- Der alternative Mindeststeuerbefreiungsbetrag für das Steuerjahr 2019 beträgt 71,700 USD und beginnt bei 510,300 USD (111,700 USD für gemeinsam antragstellende Ehepaare, für die die Befreiung ab 1,020,600 USD ausläuft). Der Freibetrag für 2018 betrug 70,300 USD und begann bei 500,000 USD (109,400 USD für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellten, und begann bei 1 Million USD auslaufen).
- Der maximale Betrag der verdienten Einkommensgutschrift für das Steuerjahr 2019 beträgt 6,557 $ für gemeinsam veranlagte Steuerpflichtige mit drei oder mehr anspruchsberechtigten Kindern, gegenüber einem Gesamtbetrag von 6,431 $ für das Steuerjahr 2018. Das Einkommensverfahren enthält eine Tabelle mit maximalen Gutschriftsbeträgen für andere Kategorien und Einkommensschwellen und Ausläufe.
- Für das Steuerjahr 2019 beträgt die monatliche Begrenzung für den qualifizierten Transportnebennutzen 265 $, ebenso wie die monatliche Begrenzung für qualifiziertes Parken, gegenüber 260 $ für das Steuerjahr 2018.
- Für das Kalenderjahr 2019 beträgt der Dollarbetrag, der zur Bestimmung der Strafe für die Nichterhaltung der Mindestversorgung für wesentliche Krankenversicherungen verwendet wird, gemäß dem Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze 0; für 2018 betrug der Betrag 695 $.
- Für die steuerpflichtigen Jahre, die 2019 beginnen, beträgt die Dollargrenze für Gehaltskürzungen von Mitarbeitern für Beiträge zu flexiblen Gesundheitsausgaben 2,700 USD, 50 USD mehr als die Grenze für 2018.
- Für das Steuerjahr 2019 muss der Plan für Teilnehmer, die eine Selbstbeteiligung in einem Medical Savings Account haben, einen jährlichen Selbstbehalt von mindestens 2,350 USD haben, was eine Erhöhung von 50 USD gegenüber dem Steuerjahr 2018 bedeutet; aber nicht mehr als 3,500 $, eine Erhöhung von 50 $ gegenüber dem Steuerjahr 2018. Für die Selbstbeteiligung beträgt der Höchstbetrag der Selbstbeteiligung 4,650 $, 100 $ mehr als 2018. Für das Steuerjahr 2019 gilt für Teilnehmer mit Familienversicherung die Untergrenze für den jährlichen Selbstbehalt beträgt 4,650 $, gegenüber 4,550 $ im Jahr 2018; Der Selbstbehalt darf jedoch nicht mehr als 7,000 US-Dollar betragen, was 150 US-Dollar mehr als die Grenze für das Steuerjahr 2018 ist. Für die Familienversicherung beträgt die Selbstbeteiligungsgrenze 8,550 US-Dollar für das Steuerjahr 2019, eine Erhöhung von 150 US-Dollar gegenüber dem Steuerjahr 2018.
- Für das Steuerjahr 2019 beträgt der bereinigte Bruttoeinkommensbetrag, der von gemeinsamen Antragstellern zur Bestimmung der Reduzierung des Lifetime Learning Credit verwendet wird, 116,000 USD, verglichen mit 114,000 USD für das Steuerjahr 2018.
- Für das Steuerjahr 2019 beträgt der Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen 105,900 USD gegenüber 103,900 USD für das Steuerjahr 2018.
- Nachlässe von Verstorbenen, die im Jahr 2019 sterben, haben einen Grundausschlussbetrag von 11,400,000 USD, gegenüber insgesamt 11,180,000 USD für Nachlässe von Verstorbenen, die im Jahr 2018 verstorben sind.
- Der jährliche Ausschluss für Geschenke beträgt 15,000 USD für das Kalenderjahr 2019, wie es für das Kalenderjahr 2018 war.
- Die maximal zulässige Gutschrift für Adoptionen beträgt die Höhe der qualifizierten Adoptionskosten von bis zu 14,080 USD gegenüber 13,810 USD für 2018.