Wie zu dieser Jahreszeit üblich, informiert der IRS die Gemeinschaft der Steuerfachleute und die Steuerzahler über die bevorstehenden Inflationserhöhungen im Jahr 2020 in Bezug auf Elemente wie Steuersatzklassen, Standardabzüge und -befreiungen und jeweils anwendbare Auslaufbereiche, IRC Sec 911 Foreign Earned Income Exclusion , IRC Sec 877(A) Bestimmungen zur Auswanderung, 5-Jahres-Schwellenwert für die jährliche Einkommenssteuer und Freibetrag für Auslandsaufenthalte und vieles mehr.
Der Internal Revenue Service (IRS) hat heute die jährlichen Inflationsanpassungen für das Steuerjahr 2020 für über 60 Steuervorschriften bekannt gegeben, darunter die Steuertabellen und andere Steueränderungen. Einzelheiten zu diesen jährlichen Anpassungen finden sich in der Revenue Procedure 2019-44 .
Die im Einnahmenverfahren behandelte Steuergesetzänderung wurde durch das Taxpayer First Act von 2019 hinzugefügt, wodurch die Strafe für das Versäumnis, eine Strafe für nach Ende 330 fällige Steuererklärungen einzureichen, auf 2019 USD erhöht wurde. Die neue Strafe wird ab dem Steuerjahr 2021 an die Inflation angepasst .
Die Anpassungen für das Steuerjahr 2020 werden im Allgemeinen für Steuererklärungen verwendet, die im Jahr 2021 eingereicht werden.
Die Steuerposten für das Steuerjahr 2020, die für die meisten Steuerzahler von größtem Interesse sind, umfassen die folgenden Dollarbeträge:
- Der Standardabzug für die gemeinsame Anmeldung von Eheleuten steigt für das Steuerjahr 24,800 auf 2020 USD, 400 USD mehr als im Vorjahr. Für alleinstehende Steuerzahler und verheiratete Personen, die separat einreichen, steigt der Standardabzug für 12,400 auf 2020 USD, ein Plus von 200 USD, und für Haushaltsvorstände beträgt der Standardabzug 18,650 USD für das Steuerjahr 2020, ein Plus von 300 USD.
- Der Personenfreibetrag für das Steuerjahr 2020 bleibt bei 0, da für 2019 diese Abschaffung des Personenfreibetrags eine Bestimmung im Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz war.
- Grenzpreise: Für das Steuerjahr 2020 der Spitzensteuersatz
37 % bleiben für einzelne alleinstehende Steuerpflichtige bei
Einkommen über 518,400 $ (622,050 $ für Verheiratete).
gemeinsam einreichende Ehepaare).
Die anderen Tarife sind:
35 % für Einkommen über 207,350 $
($414,700 für verheiratete Paare
gemeinsame Einreichung);
32 % für Einkommen über 163,300 $
(326,600 $ für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen);
24 % für Einkommen über 85,525 $ (171,050 $ für Verheiratete).
gemeinsam einreichende Paare);
22 % für Einkommen über 40,125 $ (80,250 $ für Verheiratete).
gemeinsam einreichende Paare);
12 % für Einkommen über 9,875 $
(19,750 $ für Ehepaare, die gemeinsam einreichen).
Der niedrigste Steuersatz beträgt 10 % für Einkommen Alleinstehender
mit einem Einkommen von 9,875 $ oder weniger (19,750 $ für Verheiratete
gemeinsam einreichende Ehepaare). - Für 2020 gibt es wie in den Jahren 2019 und 2018 keine Beschränkung der Einzelabzüge, da diese Beschränkung durch den Tax Cuts and Jobs Act aufgehoben wurde.
- Der alternative Mindeststeuerbefreiungsbetrag für das Steuerjahr 2020 beträgt 72,900 USD und beginnt bei 518,400 USD (113,400 USD für gemeinsam antragstellende Ehepaare, für die die Befreiung ab 1,036,800 USD ausläuft). 2019 US-Dollar (71,700 US-Dollar für gemeinsam antragstellende Ehepaare, für die die Befreiung ab 510,300 US-Dollar ausläuft).
- Der Höchstbetrag der Gutschrift für verdientes Einkommen im Steuerjahr 2020 beträgt 6,660 $ für berechtigte Steuerpflichtige mit drei oder mehr anspruchsberechtigten Kindern, gegenüber insgesamt 6,557 $ für das Steuerjahr 2019. Das Einnahmenverfahren enthält eine Tabelle mit maximalen Gutschriftenbeträgen für andere Kategorien, Einkommensschwellen und auslaufen.
- Für das Steuerjahr 2020 beträgt die monatliche Begrenzung für den qualifizierten Transportnebennutzen 270 $, ebenso wie die monatliche Begrenzung für qualifiziertes Parken, gegenüber 265 $ für das Steuerjahr 2019.
- Für die steuerpflichtigen Jahre, die 2020 beginnen, beträgt die Dollargrenze für Gehaltskürzungen von Mitarbeitern für Beiträge zu flexiblen Gesundheitsausgaben 2,750 USD, 50 USD mehr als die Grenze für 2019.
- Für das Steuerjahr 2020 muss der Plan für Teilnehmer, die eine Selbstbeteiligung in einem Medical Savings Account haben, einen jährlichen Selbstbehalt von mindestens 2,350 USD haben, derselbe wie für das Steuerjahr 2019; aber nicht mehr als 3,550 USD, eine Erhöhung von 50 USD gegenüber dem Steuerjahr 2019. Für die Selbstbeteiligung beträgt der maximale Betrag der Selbstbeteiligung 4,750 USD, 100 USD mehr als 2019. Für das Steuerjahr 2020 gilt für Teilnehmer mit Familienversicherung die Untergrenze für den jährlichen Selbstbehalt beträgt 4,750 $, gegenüber 4,650 $ im Jahr 2019; Der Selbstbehalt darf jedoch nicht mehr als 7,100 USD betragen, 100 USD mehr als die Grenze für das Steuerjahr 2019. Für die Familienversicherung beträgt die Selbstbeteiligungsgrenze 8,650 USD für das Steuerjahr 2020, eine Erhöhung von 100 USD gegenüber dem Steuerjahr 2019.
- Für das Steuerjahr 2020 beträgt der bereinigte Bruttoeinkommensbetrag, der von gemeinsamen Antragstellern zur Bestimmung der Reduzierung des Lifetime Learning Credit verwendet wird, 118,000 USD, verglichen mit 116,000 USD für das Steuerjahr 2019.
- Für das Steuerjahr 2020 beträgt der Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen 107,600 USD gegenüber 105,900 USD für das Steuerjahr 2019.
- Nachlässe von Verstorbenen, die im Jahr 2020 sterben, haben einen Grundausschlussbetrag von 11,580,000 USD, gegenüber insgesamt 11,400,000 USD für Nachlässe von Verstorbenen, die im Jahr 2019 verstorben sind.
- Der jährliche Ausschluss für Geschenke beträgt 15,000 USD für das Kalenderjahr 2020, wie es für das Kalenderjahr 2019 war.
- Die maximal zulässige Gutschrift für Adoptionen für das Steuerjahr 2020 entspricht dem Betrag der qualifizierten Adoptionskosten von 14,300 USD gegenüber 14,080 USD im Jahr 2019.