Protax erklärt, dass der IRS am 25. August 2023 ein Mandat, das ab 2023 in Kraft treten sollte, auf 2026 für höhere Einkommenssteuerverdiener mit einem Einkommen von mehr als 145,000 US-Dollar verschoben hat, die ihre Nachholbeiträge zu 401(k)/403(b) erforderlich gemacht hätten ) und Thrift plant die Anlage auf IRA-Konten im ROTH-Stil nach Steuern statt auf Konten vor Steuern.
Besserverdienende ab 50 Jahren haben zwei weitere Jahre Zeit, um ihre gesamten Altersvorsorgeersparnisse in 401(k)s- und ähnlichen Plänen in Dollar vor Steuern zu finanzieren, nachdem der Internal Revenue Service eine neue Anforderung verschoben hat.
Der IRS hat am späten Freitag ein Gesetz, das nächstes Jahr in Kraft treten sollte, auf 2026 verschoben und die Behörde gewährt älteren Arbeitnehmern mehr Flexibilität bei der Entscheidung, wie sie ihre Altersvorsorge planen.
Die im letzten Jahr vom Kongress beschlossene Änderung wird Gutverdiener dazu zwingen, sogenannte Nachholbeiträge auf Konten im Roth-Stil einzuzahlen, die mit Dollars nach Steuern finanziert werden. Das Gesetz gilt für Arbeitnehmer, die im Vorjahr mehr als 145,000 US-Dollar an Löhnen verdient haben und mehr als den allgemeinen Höchstbetrag für 401(k)s beisteuern, der in diesem Jahr 22,500 US-Dollar beträgt.
In einer Mitteilung erklärte der IRS jedoch, er versuche, einen geordneten Übergang zum neuen System zu schaffen, und verschob die Anforderung auf 2026. Arbeitgeberverbände hatten die Beamten vor der Schwierigkeit gewarnt, ihre Systeme rechtzeitig zu ändern.
Nach geltendem Recht sind Beiträge zu 401(k) und ähnlichen Plänen in diesem Jahr auf 22,500 US-Dollar begrenzt. Aber Sparer im Alter von 50 Jahren und älter können jedes Jahr darüber hinausgehende Nachholbeiträge auf ihre 401(k)-Konten einzahlen, wobei berechtigte Arbeitnehmer in diesem Jahr zusätzliche 7,500 US-Dollar auf ihre Konten einzahlen dürfen, also insgesamt 30,000 US-Dollar. Diese Nachholzahlungen können mit Dollar vor oder nach Steuern erfolgen.
Im Rahmen eines umfassenderen Rentengesetzes forderte der Kongress im vergangenen Jahr, dass Gutverdiener diese Nachholbeiträge in Dollar nach Steuern leisten müssen. Die Änderung diente zum Teil dazu, innerhalb des vom Kongress genutzten 10-Jahres-Haushaltsfensters Geld zu sammeln. Dies trug dazu bei, Einnahmen für andere Änderungen zu erzielen, beispielsweise eine Verschiebung des Anfangsalters für erforderliche Mindestausschüttungen aus steuerbegünstigten Konten.
Bei herkömmlichen Rentenkonten zahlen Sparer Dollar vor Steuern ein und zahlen dann die regulären Einkommenssteuersätze, wenn sie im Ruhestand Geld abheben. Bei Konten im Roth-Stil ist das Gegenteil der Fall: Steuerzahler zahlen Post-Steuer-Dollar ein, zukünftige Wertzuwächse und Abhebungen können jedoch steuerfrei sein.
Im Allgemeinen bevorzugen Steuerzahler, die im Ruhestand höhere Steuersätze als während der Arbeit erwarten, Konten im Roth-Stil, während diejenigen, die mit sinkenden Steuersätzen rechnen, traditionelle Konten bevorzugen.
Die Verpflichtung von Sparern, die sich in Spitzenverdienstjahren befinden, zur Einzahlung von Dollar nach Steuern in Roth-Pläne beizutragen, scheint diese Sparer zu benachteiligen. Aber auch Roth-Ersparnisse könnten Sparern, die routinemäßig das auf herkömmlichen Konten zulässige Maximum sparen, die nötige Flexibilität bieten, selbst in Spitzenverdienstjahren.
Die Steuerbehörde hat auch einen möglichen Gesetzesfehler behoben, der einige Anleger und Unternehmen der Altersvorsorgebranche beunruhigt hatte. Einige hatten die Gesetzgebung des letzten Jahres so interpretiert, als ob sie versehentlich alle Nachholbeiträge verbiete. Das IRS sagte am Freitag, dass dies nicht der Fall sei. Führende Steuerautoren im Kongress hatten erklärt, dass sie nicht die Absicht hätten, Nachholbeiträge zu verbieten, und erwägen eine Gesetzgebung zur Klarstellung des letztjährigen Gesetzes.