Wenn Sie arbeitsbedingte Ausgaben aus eigener Tasche bezahlt haben, können Sie diese Kosten möglicherweise abziehen. In den meisten Fällen fordern Sie erstattungsfähige Ausgaben in Anhang A, Einzelabzüge, an. Hier sind sechs Steuertipps, die Sie über diesen Abzug wissen sollten.
1. Üblich und notwendig. Sie können nur nicht erstattete Ausgaben absetzen, die für Ihre Tätigkeit als Arbeitnehmer üblich und notwendig sind. Übliche Ausgaben sind solche, die in Ihrer Branche üblich und akzeptiert sind. Notwendige Ausgaben sind solche, die für Ihr Unternehmen angemessen und hilfreich sind.
2. Ausgabenbeispiele. Zu den Kosten, die Sie möglicherweise absetzen können, gehören:
- Erforderliche Arbeitskleidung oder Uniformen, die nicht alltagstauglich sind.
- Materialien und Werkzeuge, die Sie bei der Arbeit verwenden.
- Geschäftliche Nutzung Ihres Autos.
- Geschäftsessen und Unterhaltung.
- Geschäftsreisen von zu Hause weg.
- Geschäftliche Nutzung Ihres Hauses.
- Berufsbezogene Bildung.
Diese Liste ist nicht vollständig. Besondere Regelungen gelten, wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen Ihre Auslagen erstattet hat. Weitere Informationen finden Sie in der Publikation 529 „Sonstige Abzüge“. Beachten Sie auch die Publikation 463 „Reise-, Bewirtungs-, Geschenk- und Kfz-Kosten“.
3. Zu verwendende Formulare. In den meisten Fällen tragen Sie Ihre Ausgaben auf Formular 2106 oder Formular 2106-EZ ein . Nachdem Sie Ihre abzugsfähigen Ausgaben ermittelt haben, tragen Sie die Gesamtsumme in Anlage A als sonstige abzugsfähige Aufwendungen ein. Sie können den Betrag abziehen, der zwei Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigt.
4. Ausgaben für Lehrkräfte. Wenn Sie als Lehrkraft an einer Grund- oder weiterführenden Schule (K-12) tätig sind, können Sie unter Umständen bis zu 250 US-Dollar bestimmter Ausgaben, die Sie im Jahr 2014 getätigt haben, als Betriebsausgaben absetzen. Dazu gehören beispielsweise Bücher, Unterrichtsmaterialien, Ausrüstung und andere im Unterricht verwendete Materialien. Sie machen diesen Abzug als Korrektur in Ihrer Steuererklärung geltend, nicht als Einzelabzug. Diese Abzugsmöglichkeit war Ende 2013 ausgelaufen. Durch ein neues Steuergesetz wurde sie um ein Jahr bis zum 31. Dezember 2014 verlängert. Weitere Informationen hierzu finden Sie in der Publikation 529.
5. Führen Sie Aufzeichnungen. Sie müssen Aufzeichnungen führen, um die von Ihnen abzugsfähigen Ausgaben nachzuweisen. Welche Aufzeichnungen Sie führen müssen, erfahren Sie in der Publikation 17 , „Ihre Bundessteuererklärung“.
6. IRS Free File. Die meisten Steuerzahler können kostenlose Software bekannter Marken nutzen, um ihre US-Bundessteuererklärung zu erstellen und elektronisch einzureichen. IRS Free File ist die einfachste Möglichkeit. Die Regelungen können komplex sein, und die Free-File-Software hilft Ihnen dabei, festzustellen, ob Sie Ihre Ausgaben absetzen können. Sie übernimmt die Berechnungen, füllt die Formulare aus und übermittelt Ihre Steuererklärung elektronisch – alles kostenlos. Prüfen Sie Ihre anderen Möglichkeiten zur elektronischen Einreichung, falls Sie Free File nicht nutzen können.
Besuchen Sie IRS.gov/forms, um IRS-Steuerprodukte jederzeit anzuzeigen, herunterzuladen oder auszudrucken.