2025년 미국 소득세 신고서를 대상으로 하는 2026년 세무 시즌부터 IRS는 특정 기준을 충족하는 납세자에게 처음으로 세금 감면(FTA)을 제공할 예정입니다. 해당 기준에는 이전 3년간 추정세에 대한 벌금을 제외하고 취소되지 않은 벌금이 없어야 한다는 조건이 포함됩니다. 별도의 요청서를 제출하고 합리적인 사유를 명시하여 법령이나 내부 규정집(IRM)을 참조할 필요는 없습니다.
미국 국세청(IRS)의 납세자 옹호관(NTA)은 미국 공인회계사협회(AICPA) 전국 세무 컨퍼런스에서 열린 세션에서 내년부터 약 1만 명의 납세자에게 자동으로 벌금 감면 혜택을 제공할 것이라고 밝혔습니다.
이전에는 FTA(Fair Tax Action) 관련 정보가 IRS 직원들이 따라야 할 내부 지침인 내부 세무 매뉴얼(IRM)에만 있었습니다. 이는 법률이나 규정이 아니었기 때문에 납세자, 공인회계사 또는 변호사가 고객을 대신하여 IRS에 문의하려면 해당 정보가 IRM에 있다는 사실을 알고 있어야 했습니다.
콜린스는 매년 약 100만 명의 납세자, 특히 저소득층 납세자들이 연방세금보조금(FTA) 수급 자격이 있지만 신청해야 한다는 사실조차 모르는 경우가 많다고 추산했습니다. 하지만 2025년 세금 보고서 제출 마감일인 2026년 4월 15일부터는 이러한 상황이 바뀔 것입니다.
"그러니까, 누군가 4월 15일 이후에 세금 신고를 늦게 하면, 국세청(IRS)에서 기분 좋은 편지를 받게 될 거예요." 콜린스가 말했다. "아직 그 편지를 보지는 못했지만, 아마 '에린 콜린스 씨, 비록 늦었지만 세금 신고서를 제출해 주셔서 감사합니다. 다음에는 이런 일이 없도록 해 드리고, 벌금은 면제해 드리겠습니다.' 같은 내용일 거라고 생각해요. 납세자들에게 법과 규칙을 설명하고 교육해서 다시는 이런 문제가 생기지 않도록 하려는 거겠죠."
그녀는 IRS가 몇 년 전 FTA(자발적 세금 신고)를 자동화하기로 합의했지만, 시스템을 통해 납세자의 이력을 추적하는 방법을 찾아야 했다고 말했다.
콜린스는 "그들이 해야 할 일은 이전 계정에 표시를 해두는 것이었습니다. 그러면 3년 차가 되었을 때 자격 요건을 충족하는지 알 수 있고, 사람이 직접 이전 연도를 확인할 필요가 없게 됩니다."라고 말했습니다.
온라인 업그레이드
TAS는 현재 여러 온라인 업그레이드를 진행 중이며, 여기에는 납세자와 세무 전문가가 TAS에 접수된 진행 중인 사건의 상태를 확인할 수 있는 IRS의 "내 환급금은 어디에 있습니까?" 포털과 유사한 공개 옵션이 포함된다고 콜린스는 밝혔습니다.
콜린스 씨는 지역구 주민이 세금 문제를 국회의원에게 제기하면 해당 의원이 그 문제를 TAS(세금 지원 서비스)에 넘기기 때문에, 의원들이 포털을 시험 운영하고 있다고 밝혔습니다. 또한 의회는 TAS 사건 담당자들과 더욱 효율적으로 협력할 수 있는 방법을 원한다고 덧붙였습니다.
콜린스는 해당 포털이 2026년 말까지 일반에 공개되기를 희망한다고 밝혔습니다. 그녀는 이 포털이 납세자, 세무 전문가, 그리고 한때 한 번에 200건이 넘는 사건을 처리했던 TAS 사건 담당자들에게 "엄청난 이점"이 될 것이라고 말했습니다.
"모두에게 윈윈이 될 거라고 생각해요."라고 그녀는 말했다.
최근 몇 달 동안 TAS는 20년 이상 된 기존 사례 관리 시스템을 피닉스(Phoenix)라는 새로운 시스템으로 교체했다고 콜린스는 말했다.