退職金制度からの早期撤退について人々が知っておくべきことは次のとおりです

IRSは、納税者が退職金制度を急襲することを決定した場合に何が起こるかを納税者に思い出させます。早期の引き出しは課税対象または非課税対象であり、罰則の対象となる場合があります。

納税者は、個人の退職金口座または退職金制度から早期にお金を引き出す必要があるかもしれません。 ただし、これにより、他の所得税に加えて追加の税金が発生する可能性があります。 納税者が知っておくべきいくつかの重要な事柄は次のとおりです。

  • 早期撤退。 早期撤退は通常、納税者が59歳半になる前に退職金制度から現金を引き出すことです。
  • 追加税。 IRSは、ほとんどの適格な退職プランからの早期撤退に対して10パーセントのペナルティを課します。 幾つかある 例外 このルールに。
  • 課税対象外の引き出し。 追加税は非課税の引き出しには適用されません。 これには、納税者が退職金制度に入れる前に納税した拠出金の引き出しが含まれます。
  • ロールオーバーは非課税の引き出しです。 A ロールオーバー 納税者が60つの退職プランから現金またはその他の資産を取得し、XNUMX日以内に別のプランにお金を入れたときに発生します。 ロールオーバーは、プラン管理者に別の退職プランまたはIRAに直接支払いを行うように指示した場合にも発生する可能性があります。
  • フォーム5329。 昨年早期撤退した納税者は、申告しなければならない場合があります フォーム5329 彼らの連邦税申告書で。
  • IRS電子ファイルを使用する。 早期撤退のルールは複雑になる可能性があります。 IRS電子ファイル 納税申告書を提出する最も簡単で正確な方法です。 税務ソフトウェアは、適切な税務フォームを選択し、計算を行い、税制上の優遇措置を見つけるのに役立ちます。

さらに詳しく:
IRAのよくある質問 –ディストリビューション
IRAまたは退職金制度からの早期分配に対する追加税の例外を満たしていますか??
出版物590-B、個別の退職金制度からの分配
出版物575、年金および年金収入
税金の申告
IRS税マップ

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