'FBAR&Form8938FFA'カテゴリのアーカイブ。

最高裁判所は、FBAR ペナルティはアカウントごとではなくレポートごとに課されると判断

大きなニュース - 28 年 2023 月 21 日の米国最高裁判所は、Bittner, No. 1195-2 (US 28/23/991)) vs. (Boyd, 3 F.1077d 9 (2021th Cir. 10,000)) に関する判決を下します。故意でない FBAR Form 114 による 5 ドルの罰金は、アカウントごとではなくレポートごとに課せられるということです。 米国最高裁判所は火曜日に4対XNUMXの判決を下した。

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外国銀行および金融口座保有者の XNUMX 月の FBAR 延長期限が近づいています

IRS は、フォーム 2022 FBAR の IR-174-114 で納税者に、延長された 17 年 2022 月 XNUMX 日の締め切りが近づいていることを思い出させます! プエルトリコ、フロリダ、ノースカロライナ、サウスカロライナで自然災害の影響を受けた申請者は、FBAR の期日がさらに延長される可能性があります。 ワシントン–インテル...

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最高裁判所が FBAR 罰則紛争を解決

最後に、FinCEN フォーム 114 に記載されている FBAR ペナルティについて明確にします。これは、連邦規制コード (CFR) - 内国歳入庁から CFR タイトル 31 - マネーとファイナンス: 財務省であり、FinCEN - 連邦犯罪取締ネットワークによって管理されています。 XNUMX 月 XNUMX 日火曜日、米国最高裁判所...

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IRSは、外国銀行および金融口座の保有者にXNUMX月のFBAR期限を通知します

IRSは、IR-2022-73の納税者にフォーム114 FBARを通知します。これらは通常、2022年17月または2022月を超えてXNUMX年XNUMX月XNUMX日まで延長されるため、延長は必要ありません。 内国歳入庁は本日、米国市民、居住外国人、および国内のすべての人に思い出させました...

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FinCENは、最近の自然災害の犠牲者にFBARの救済を提供します

通知-5年2021月31日-金融犯罪捜査網(FinCEN)は、アイダとCAの野火と熱帯暴風雨の犠牲者が2021年114月XNUMX日までにFBARフォームXNUMXを提出する必要があると発表しました。FinCENはこの拡大された救済をあらゆる地域に提供しています連邦政府によって指定された...

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外国金融資産のファイリング要件:コンプライアンスへの移行

FBARフォーム114、FATCAフォーム8938で外国資産の保有/外国口座を報告する米国人の義務、これを怠った場合に課せられるさまざまな罰則、およびこれらの滞納報告要件を修正するために利用できる救済策についての優れた露出。 エグゼクティブサマリー ...

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連邦税の日–現在、J.1、IRSは、複数の外国口座を対象とする後期FBARに対して9つの非意図的なペナルティを課すことができます(Boyd、CA-26)、(2021年XNUMX月XNUMX日)

Bittner(DC TX 6/29/2020)に関する地方裁判所と同様の判決で、26年2021月31日の第5321巡回区控訴裁判所は、IRSが5歳未満で不本意な罰則をXNUMXつだけ課すことができると裁定しました。 USC XNUMX(a)(XNUMX)(A)時期尚早であるが正確な場合、外国銀行の報告書...

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「Willful」FBARペナルティが支持されました

第114巡回区は、納税者が金融犯罪捜査網(FinCEN)フォームXNUMX、外国銀行および金融口座(FBAR)の報告書を提出しなかった場合の罰則は、要件に気付いていないと主張しているにもかかわらず「意図的」であると断言しました。 裁判所は、それらが「客観的」であると認定しました。

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仮想通貨FinCEN通知2020-2の外国銀行および金融口座(FBAR)の提出要件のレポート

FinCEN(Financial Crimes Enforcement Network)は、31年2020月31日、仮想通貨を保有するアカウントは現在報告可能なアカウントとは見なされていませんが、1010.350 CFR XNUMX(.. ..

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DCは、不法なFBAR違反の計算はアカウントごとではなく年ごとであると考えています

Bittner(DC TX 6/29/2020)に関する地方裁判所は、不本意なFBAR違反に対する罰則は、維持されているが維持されていない各外国金融口座ではなく、適時にまたは適切に提出されていない各FBARフォーム114に関連すると結論付けました。タイムリーまたは適切に報告されます。 時間だけ...

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FBARで報告できない仮想通貨(少なくとも今のところ)

FinCENは、規制(31CFR§1010.350(c))がオフショア口座に保持されている仮想通貨を報告可能なFBARフォーム114口座の一種として定義していないことを明確にしています。 税務専門家と納税者は同様に、仮想通貨、別名暗号通貨が報告されているかどうかに長い間取り組んできました...

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IRSは、外国資産を持っている人に、毎年15月15日のFBAR期限を思い出させます。これは、通常、2019年XNUMX月またはXNUMX月XNUMX日まで延長可能です。

IRSは、納税者にフォーム114 FBAR、フォーム8938の特定の外国金融資産の提出期限を通知します。これらは通常2019年15月または2019月を超えてXNUMX年XNUMX月XNUMX日まで延長されるため、心配する必要はありません。プログラムと合理化。 ..。

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オフショア口座保有者は注意する必要があります:IRSはまだ来ています

28月2018日の時点で、納税者が完全な開示を行い、Willful納税者向けのOffshore Voluntary Compliance Program(OVDP)のプログラム特典を利用するための時間が不足しています。 XNUMX年、納税者は引き続き自主的にオフショア資産を開示することができます...

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IRS:28月XNUMX日に終了するオフショア自主コンプライアンスプログラム

後に56,000人の納税者が11.1億ドルに達し、すべての収入を報告していない意図的な納税者のためのオフショア自主コンプライアンスプログラム(OVDP)、またはフォーム114のFBARフォーム8938および/またはFFAが28年2018月XNUMX日に終了しました。合理化を心配する必要はありません。

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FinCENが2017年暦年のFBAR期日を明確化

FinCENは、連邦所得税申告書の期限(今年は通常15月15日だが、ワシントンD.C.では16月2017日が日曜日で114月17日は奴隷解放記念日)に合わせて、XNUMX年納税シーズンのFBARフォームXNUMXの提出期限であることを明らかにした。 XNUMX 月 XNUMX 日。さらに、自動延長機能もあります。

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IRSは略式判決を受ける資格がありません。 FBARの提出に失敗した意図

IRSは恥ずべきだ。 裁判所は、個人が意図的に正確なFBARを提出しなかったのかどうかは本質的に事実の問題であり、これは納税者の意図に関わるものであるため、略式判決では解決できないとの判決を下した。 IRS にはこの問題に関して略式判決を受ける権利がなかった...

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FinCENはハリケーンイルマの犠牲者にFBAR救済を提供します

ハリケーンイルマからFEMA指定地域の納税者への荒廃を実現する思いやりのある動きで、FinCENは16年2017月114日のFBARフォーム31の期限を2018年XNUMX月XNUMX日まで延長しました。バージン諸島、プエルトリコ、およびフロリダの一部が対象となり、延長ファイラーは...

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IRSは、外国資産を持つ人々に米国の納税義務を思い出させます。 新しい提出期限が外国口座レポートに適用されるようになりました

ワシントン—内国歳入庁は本日、米国市民および二重国籍を持つ外国人を含む居住外国人に、米国の納税義務と申告要件があるかどうかを確認するように通知しました。 同時に、代理店は外国の銀行または金融口座を持っている人にアドバイスしました...

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IRSはオフショアの税の不正行為を阻止することを約束し、2017年の税詐欺のリストに残ります

XNUMX年目に、IRSは、ダーティダースと呼ばれるトップ税詐欺の公式リストを作成しました。 そして再び、オフショアの税の不正行為はリストの場所を獲得しました。 最近、IRSはドジャースから報告されていないオフショアマネーのXNUMX万以上の開示を取得することを誇っていました...

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IRSダースダース税詐欺2016

IRS は毎年、前年に最も蔓延した税金詐欺のダーティ・ダズン・リストを作成しています。 最近発行された 2017 年のレポートのトップは、電話詐欺、フィッシング、そして最も衝撃的なものである返品準備詐欺です。 「大多数の税務専門家は、誠実で高水準のサービスを提供しています。

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クライアントが未報告の外国資産を持っている場合のオプションの評価

最近、多くの納税申告書作成者は、多くの顧客が外国の銀行口座、法人、または信託への関心をIRSに報告しなかったことを知りました。 外国口座税務コンプライアンス法(FATCA)は、外国の金融機関に米国の報告を義務付けているためです...

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FinCENフォーム114、FBARの新しい期日

フォーム114、外国銀行および金融口座のレポート(FBAR)に記入する必要があるのは誰ですか? 銀行秘密法、PL 91-508によると、「[e]銀行、証券、またはその他の金融口座に金銭的利害関係があるか、署名またはその他の権限を持っている米国人。

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連邦監視機関が行う前にオフショア銀行口座を開示する

米国市民でオフショア銀行口座をお持ちの場合は、米国の税法を完全に遵守し、必要なすべての情報を開示していることを確認してください。 法務省(DOJ)は犯罪者を見つけることを決意し、特定するためにエンジンを再開しました...

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オフショアの自主的なコンプライアンスの取り組みが10億ドルを突破

未公開のオフショア口座ワシントン—国際的なコンプライアンスの取り組みがいくつかの新しいマイルストーンを通過すると、内国歳入庁は、非公開のオフショア口座を持つ米国の納税者に、連邦税の義務を完全に遵守するために既存のパスを使用する必要があることを思い出させます...

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AICPAは、重複する駐在員税報告要件の終了を求めています

重複する海外駐在員の税務報告要件海外に住む特定のアメリカ人の税務コンプライアンスプロセスは、特定の重複する報告要件を対象を絞って排除することで簡素化する必要があります。米国公認会計士協会(AICPA)は次のように推奨しています...

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セカンドサーキットは、IRS召喚の対象とならない納税者を保持します

納税者に召喚文書の作成を強制するIRSの能力を制限する決定において、第XNUMX巡回区は、被告であるSteven Greenfieldに、IRSの召喚に応じて、彼のオフショア口座に関連する文書を作成するように強制する地方裁判所命令を差し戻しました。 ..

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納税者はオンラインポーカーギャンブルアカウントのFBARレポートに準拠する必要はありません

ax News、Journals andNewsletters>連邦税>連邦税の日-現在>司法>J.3、納税者はオンラインポーカーギャンブルアカウントのFBARレポートに準拠する必要はありません(Hom、CA-9)、(29年2016月XNUMX日) XNUMXつのオンラインポーカーウェブサイトのポーカープレイヤーのアカウント...

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脱税を見つけるための米国のマイニングスイス銀行データ

ラウラ・サンダース司法省は、銀行情報を内国歳入庁に報告したものと銀行情報を比較するために、数千の米国納税者のスイスの銀行口座の精査を開始しました。 アカウントとファイリングの不一致は、起訴の引き金となる可能性があります。

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30月XNUMX日の締め切りまでに特定の外国口座を財務省に報告することを忘れないでください

ワシントン—本日、内国歳入庁は、米国外に30つ以上の銀行口座または金融口座を持っている納税者、またはそのような口座の署名機関に、XNUMX月XNUMX日木曜日までにFBARを提出する必要があることを通知しました。法律により、多くの米国納税者フォレイと...

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国際納税者; 海外のほとんどのアメリカ人のXNUMX月の提出期限が近づいています

ワシントン— IRSは本日、米国市民と居住外国人(2015年の全部または一部で海外に住んだり働いたりした二重国籍を持つ人を含む)に、2016年に米国の納税義務と申告要件がある可能性があることを思い出させました。IRSは納税者を奨励しています外国人と...

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外国口座申請件数が1万件を突破。 納税者は申告要件を知る必要がある

ワシントン–内国歳入庁は本日、外国の金融口座報告を遵守する納税者の力強く持続的な成長は、オフショア税法のこの重要な部分の認識と遵守の向上を反映していると述べました。 「国内外の納税者は彼らのオフシュを取る必要があります...

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オフショアコンプライアンスプログラムは8億ドルを生み出します。 IRSは人々に自主的な開示プログラムを利用するように促します

ワシントン— 54,000年以来2009人以上の納税者がオフショア開示プログラムに参加するようになり、内国歳入庁は本日、非公開のオフショア口座を持つ米国の納税者に、確立された既存の道を完全に検討する必要があることを思い出させました...

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直前のリマインダー:30月XNUMX日までに特定の外国銀行および金融口座を財務省に報告する

ワシントン—本日、内国歳入庁は、米国外に30つ以上の銀行または金融口座を持っているか、そのような口座の署名機関を持っているすべての人に、114月XNUMX日火曜日までにFBARを提出する必要があることを思い出させました。FBARはフォームXNUMXを参照します。 、Forのレポート...

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オフショア口座を持つ納税者のためのIRS期限が迫っている

RSは、納税者にFATCAおよびFBAR申告のXNUMX月の重要な期限を通知します。IRSは、いくつかの重要な日付の海外口座を持つ納税者に通知します。 水曜日の内国歳入庁は、外国銀行に関連するXNUMXつの重要なXNUMX月の期限のオフショア口座を持つ納税者に思い出させました...

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海外資産を持つ納税者はXNUMX月にFBARおよびFATCAの提出義務が課される可能性がある

ワシントン—内国歳入庁は本日、30月XNUMX日の期限までに外国資産を報告するためのFBAR申告要件を持つすべての納税者に通知しました。 FATCAの段階的導入やその他の国際的なコンプライアンスへの取り組みが注目を集めているため、FBARの申請は近年劇的に増加しています...

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外国の所得と資産に関連する納税申告期限をお見逃しなく

すべての米国市民および居住者は、連邦所得税申告書で全世界の所得を報告する必要があります。 確定申告の通常の期日に米国外に住んでいた場合、2014年の確定申告の延長された提出期限は15年2015月XNUMX日月曜日です。同様に、報告期限は...

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IRSは、外国資産を持つ人々に米国の納税義務を思い出させます

ワシントン—内国歳入庁は本日、米国市民と、2014年の全部または一部の期間に海外に住んだり働いたりした二重国籍を持つ外国人を含め、2015年に米国の納税義務と申告要件がある可能性があることを思い出させました。ね...

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2015年のファイリングシーズンの「ダーティダース」の税務詐欺リストに金銭や収入を海外に隠す

ワシントン — 内国歳入庁は本日、未報告のオフショア口座に資金や資産を隠して税金を逃れる行為が、2015 年の申告シーズンの「ダーティ・ダズン」として知られる税務詐欺の年次リストに残っていると発表した。 「最近の一連の強制執行は、...

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外国の口座を持つ米国の納税者に圧力がかかる

Robert Barnett、CPA、JD、MS(課税)およびRenato Matos、JD、LLM(課税)2010年の外国口座税務コンプライアンス法(FATCA)は、発表された合意の結果として、ここ数か月で米国外に現れました。 29年2013月XNUMX日、米国法務省の間で...

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16月XNUMX日米国駐在員として海外に住む納税者の締め切りアプローチ

ワシントン—内国歳入庁によると、2013か月の自動延長の対象となる海外の納税者は、16月16日月曜日までにXNUMX年の連邦所得税申告書を提出する必要があります。 XNUMX月XNUMX日の締め切りは、海外に住んでいる、または海外で奉仕している米国市民および居住外国人に適用されます...

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オフショア口座の自主的な開示は43,000に達する、と司法当局は述べた

オフショア口座の自主的開示は43,000に達する、司法省は言う、(19年2014月43,000日)米国の口座保有者が保有するオフショア口座の自主的開示はXNUMXに達した、司法省(DOJ)司法次官補(税務部門)キャサリン・ケネリーは次のように述べています。マ...

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マケイン氏、司法省に脱税事件での身柄引き渡しを求めるよう要請

税務ニュース、ジャーナル、ニュースレター>連邦税>連邦税の日-現在>会議> C.1、レビン、マケインは脱税事件で身柄引き渡しを求めるよう司法省に要請、(20年2014月XNUMX日)上院国土安全保障および政府の常設小委員会o..。

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フォーム8938– TY 1120のフォーム1120、1065S、1041、および2012にファイルする必要はありません

IRSは、TY8938の国内事業体ファイラーからフォーム12の提出物を受け取りました。 これらのエンティティは、TY8938のフォーム12を提出する必要がないことに注意してください。 IRSは、将来、国内事業体がフォーム8938を提出することを要求する規制を発行することを予想しています...

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顧客が非公開の海外口座を持っている場合の対処方法

選択肢を比較検討するには、リスクを徹底的に理解する必要があります。 スコット・H・ノバク著、ESQ. 2013 年 XNUMX 月 CPA には、外国口座への関心や署名権限を持つクライアントがいることがよくあります。 IRS は、米国の税金の報告要件の遵守を重視しています。

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FBAR:外国の銀行口座を報告する必要がありますか?

FBARとは何ですか? 多くの外国人駐在員は、海外に住んでいる間、米国の税金を申告する義務を認めていませんが、高額の罰金を回避し、米国政府に100%準拠し続けるために、駐在員が認識しなければならない他の申告義務があります。 IRSは納税申告書を求めていますが、...

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米国駐在員税の説明:IRSフォーム8938の提出

米国駐在員税のIRSフォーム8938の提出方法米国駐在員税の処理がこれ以上複雑になることはないと思ったときに、海外に住む一部の米国市民が提出しなければならない別のフォームがあります。IRSフォーム8938、特定の外国金融資産の明細書です。 。 2011年の新製品、8938 i ...

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