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納税者のニーズと好みを擁護する国民納税者

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ワシントン — 国家納税者擁護官のニーナ・E・オルソン氏は本日、議会に提出する法律で義務付けられている中間報告書を発表しました。この報告書には、納税者の​​ニーズと嗜好に関する継続的な公開フォーラムからの抜粋、2016年の申告シーズンのレビュー、そして納税者擁護サービス（TAS）が来年度に取り組む優先課題が示されています。

全国納税者は納税者のニーズと好みに関する公開フォーラムを提唱します

過去2年間、IRSは今後5年間の運営方法を構想した「将来像」計画を策定してきた。この計画の中心的な要素は、オンライン納税者アカウントの開発である。全米納税者擁護官の2015年議会年次報告書の中で、オルソン氏は計画の一部を称賛しつつも、(i) IRSがオンラインアカウントを開発する主な目的は、近年の予算削減を受けて電話や対面での支援を減らすことで経費を節約することにあること、(ii) 多くの納税者はインターネットへのアクセスやスキルがない、アカウント開設に必要な認証プロセスを完了できない、IRSシステムのセキュリティを信用していない、あるいはIRS職員と直接話すことを好むなどの理由で、オンラインアカウントを通じてIRSと取引を行わないことを懸念している。その結果、オルソン氏は、将来像計画の下では重要な納税者のニーズが満たされない可能性があると懸念を表明した。

直接のパブリックコメントの手段を提供するために、オルソンは、IRSの監視に積極的に関与する委員会のメンバーと協力して、全国でパブリックフォーラムを開催する計画を発表しました。

現在までに、オルソンはXNUMXつの公開フォーラムを開催し、さらにいくつかの計画を立てています。 XNUMXつはワシントンDCで開催されました。 その他は、ピーター・ロスカム議員とともに、イリノイ州グレンエリンで開催されました。 ニューヨーク州ブロンクス、ホセセラーノ議員。 ノースカロライナ州ヘンダーソンビル、マークメドウズ議員。 アイオワ州レッドオーク、チャールズグラスリー上院議員。 メリーランド州ボルチモア、ベン・カーディン上院議員。 ペンシルバニア州ハリスバーグは、ボブ・ケイシー上院議員と共催しました。

ワシントンDCのパブリックフォーラムのパネリストの中には、IRSの30つの連邦諮問委員会とXNUMXつの主要な税務専門家組織の代表者がいました。 XNUMXつのパネルには、オンラインサービスの一般利用と「デジタルデバイド」の影響を評価した調査研究について報告した専門家が参加しました。 オルソン氏は次のように述べています。「IRSの将来の状態に関する設計では、納税者の​​大部分が政府のオンラインサービスにほとんど関与できない、または関与する意思がないことを示す大量のデータを無視または却下していることを引き続き懸念しています。日常業務、もしそうなら。」 報告書はまた、先月IRSの「GetTranscript」アプリケーションに登録しようとした納税者の約XNUMX％だけが、認証手段が強化されたために登録できたと指摘しています。これは、多くの納税者がオンラインで登録することさえできない可能性があることを示唆しています。現在の環境のアカウント。

「各現地公開フォーラムでは、訪問先のコミュニティを代表する証人パネルから話を聞きました」とオルソン氏は記している。ほとんどのパネルには、ボランティア所得税支援（VITA）サイトと低所得者納税者クリニック（LITC）の代表者、個人や中小企業の代理人として活動している弁護士、公認会計士、または税理士、そして英語を第二言語とする人（ESL）や移民の納税者、高齢の納税者、農家、海外在住の米国納税者、障害のある納税者、なりすましの被害者、給与サービスプロバイダーの詐欺被害に遭った中小企業など、特定の納税者グループが直面する課題に焦点を当てた証人が含まれていた。

本日の報告書には、公開フォーラムの議事録から抜粋した長めの文章が掲載されており、オルソン氏が以前の報告書で指摘した主要な懸念事項、またはパネリストが繰り返し提起した懸念事項を中心に構成されています。公開フォーラムに関する情報（議事録全文を含む）は、http://taxpayeradvocate.irs.gov/news/national-taxpayer-advocate-public-forumsでご覧いただけます。

オルソンは、TASが米国納税者の統計的に代表的なサンプルのIRS納税者サービスのニーズ、好み、経験について全国調査を実施し、今年の夏にIRS税フォーラムでIRSFutureStateにフォーカスグループを開催すると発表しました。

IRS Future State計画は、IRSが今後数年間で納税者とどのように相互作用するかを確立することを目的としているため、TASはそれを最も重要な重点分野と見なしています。 TASの最優先の目標は、IRSと協力して、計画が高品質の納税者サービスと納税者の権利の保護を確実に提供するようにすることです。 オルソンは、全国納税者擁護者公開フォーラム、全国調査、および税フォーラムフォーカスグループの結果に基づいて、「2016年全国納税者擁護者の年次報告書でIRSの将来の状態に関するビジョンを示す予定です。 この計画は、納税者とその代表者が私たちに表明したように、納税者の​​ニーズと好みに基づいていると自信を持って言えます。」

ファイリングシーズンの概要

報告書によると、IRSは2016年にほぼ成功したファイリングシーズンを達成しました。特に、IRSは2015年と比較してフリーダイヤル電話回線の納税者サービスを大幅に改善しました。2008年度以降、IRSは毎年100件以上を受け取っています。百万の電話。 2015年のファイリングシーズン中に、IRS電話サービスは最低に達しました。 IRSは、顧客サービス担当者にルーティングされた納税者の電話の37％にしか応答せず、通過した納税者の待機時間は平均23分でした。 2016年のファイリングシーズン中、IRSは通話の73％に応答し、待機時間は11分に短縮されました。 したがって、IRSは、応答した通話の割合をほぼXNUMX倍にし、待機時間を半分以上短縮しました。

報告書は、この改善を議会によって提供された追加の資金とIRSによるその資金の効果的な使用の両方に起因するとしています。 ただし、報告書は、IRSの資金が19年度以降、インフレ調整ベースで約2010％削減されたことを指摘し、IRSが重要なサービスを制限または排除した分野について説明しています。

納税者支援センター（TAC）でのサービス。IRSは全国に約375か所のTACを維持しており、年間500万人以上の納税者にサービスを提供しています。従来、TACは「予約不要の窓口」として知られていましたが、IRSは年末までにほぼすべての予約不要の窓口サービスを廃止し、すべてのTACで納税者に事前予約を義務付ける予定です。報告書によると、この要件は、（i）TACが予約制に移行したことを知らず、個人的な支援を受けるためにかなりの距離を移動する納税者、および（ii）緊急に支援が必要で予約を取るのを待てない納税者に特に悪影響を与えるとのことです。予約制サービスを試験的に導入したパイロットプログラムでは、納税者の​​20％が予約を取るのに13～41日、5％が41日以上待たなければなりませんでした。報告書は、これらの待ち時間は緊急のニーズを持つ納税者にとって長すぎると述べています。いくつかの納税申告センター（TAC）では、IRS（内国歳入庁）が今期の納税申告や納税通知書の受理を拒否するという事態にまで至った。

税法に関する質問への対応は限定的。IRSは電話相談窓口とTAC（税務情報センター）の両方で、税法に関する質問への回答を最近引き続き制限している。申告期間中は「基本的な」質問にのみ回答し、より複雑な質問は「対象外」とした。申告期間終了後は、多くの納税者が法的に認められた申告期限の延長を受けているにもかかわらず、IRSは税法に関する質問には一切回答していない。昨年は、約15万件の申告書が申告期間後に提出された。

身元窃盗対策フィルターによる納税者の負担。IRS （内国歳入庁）は、身元窃盗犯による申告書を特定するために、還付を請求するすべての納税申告書を審査しています。IRSが申告書を疑わしいと判断した場合、通常は申告者に通知書を送付し、還付金を支払う前に本人確認を行う必要がある旨を伝えます。納税者保護プログラム（TPP）として知られるこのプログラムの誤検出率は、2015年には36.6%でした。TPPフィルターによって約2.1万件の申告書が停止されたため、誤検出率36.6%で、IRSは正当な納税者による760,000万件以上の申告書を停止したことになります。国家納税者擁護官は、この高い誤検出率が正当な納税者に与える影響について懸念を表明しています。多くの納税者、特に低所得者は、還付金の迅速な受け取りに依存しているため、還付金の遅延の影響は、単なる不便から極度の経済的困難まで多岐にわたります。そのため、国家納税者擁護官は、IRSに対し、TPPフィルターを改良して誤検出率を低減するよう勧告した。

現在まで、改善が行われたようには見えません。 2016年の最初の1.8か月間、TPPフィルターは約36万回の返品を停止し、IRSは同様の偽陽性率2016％を予測していました。 IRSに電話して身元を確認しようとする納税者は、非常に困難な状況に直面し、多くの人が払い戻しを受けるまで長時間待つことになりました。 4.4年の出願シーズン中に、IRSはTPP電話回線で22.7万件を超える電話を受けました。 回答率はわずかXNUMX％でした。つまり、XNUMX回の通話のうちXNUMX回近くが応答されなかったため、大量の電話回線でのパフォーマンスははるかに低くなりました。

レポートには次のように書かれています。「TASはさまざまな収益保護戦略の必要性を理解し、サポートしています。 しかし、IRSは、正当な納税者の負担を最小限に抑えるアプローチの必要性を認識しなければなりません。 IRSは、ファイリングシーズン中にフィルターを再調整するためにより多くのリソースを投入し、最大目標偽陽性率を確立することをお勧めします。 そうすることで、より多くの不正な返品をブロックし、同時にフラグを立てる正当な返品の数を減らすことができ、それによって納税者の不便とそれ自体の不必要なやり直しを減らすことができます。」

海外在住の米国納税者に対するサービスオプションは限られています。 2016年半ばの時点で、海外在住の米国市民は約900万人と推定されており、非居住外国人が2014課税年度に提出した約64万2000件のフォーム1040シリーズの申告書からもわかるように、多くの非市民が米国での納税義務を負っています。しかし、これらの納税者に対する納税者サービスオプションは限られており、さらに縮小し続けています。海外在住の納税者は、一般的に米国のフリーダイヤルに電話することはできません。約2年前、IRSは海外の最後の4つの税務担当官事務所を閉鎖し、対面サービスをオプションとして廃止しました。2016年の申告シーズンには、納税者が税法に関する質問をIRSに送信し、電子メールで回答を受け取ることができる電子税法支援プログラムが廃止されました。

報告書は次のように述べています。「国の納税者擁護者は、海外の米国市民の人口が増加しているにもかかわらず、IRSが国際納税者に提供する選択肢が少なくなっていることを懸念しています。外国口座税務コンプライアンス法（FATCA）、外国銀行および金融口座（FBAR）の報告規則、および医療保険制度改革法（ACA）。」

2017年度の優先課題

IRSの将来の州の計画（上記で説明）に加えて、レポートは、次の会計年度中に焦点を当てる納税者擁護局が計画している他の14の優先事項を特定して説明します。 それらの中には次のものがあります。

  • FATCA負担。  FATCAおよび同様の国際源泉徴収規定を実施している間、IRSは、それらを受け取る資格のある数万人の米国納税者からの払い戻しを差し控えました。 問題の多くは、IRSが、源泉徴収義務者によって提出された源泉徴収の対象となる外国人の米国源泉所得であるフォーム1042-Sを、納税者が所得税とともに提出したフォーム1042-Sと照合しようとした方法に起因していました。戻る。 あるケースでは、IRSは、米国の大学やカレッジの数万人の留学生の払い戻し請求を拒否しました。そのほとんどは、これらの払い戻しを受ける権利があります。 来年、TASは、IRSがデータ照合手順の精度を向上させ、合法的な国際的な払い戻し請求にかかる凍結の数を減らすことを提唱します。
  • プライベート債権回収の実装。  2015年後半、議会は、IRSが積極的に徴収しようとしていない滞納税勘定を民間の債権回収機関に割り当てることを一般的に要求する法律を可決しました。 TASは、納税者の​​権利を侵害することなくプログラムの規則が法律に準拠するように、プログラムの実施に積極的に関与します。 経済的困難を経験している納税者の口座を除外する法定用語「潜在的に収集可能な在庫」の定義を求めること。 また、IRSに対し、納税者に影響を与える運用計画、呼び出しスクリプト、トレーニング資料の一部を開示するようPCAに要求し、国税者擁護者、議会、および一般市民が徴収戦術が合理的かどうかを評価できるようにすることを要請します。
  • 退職金口座に関するIRS課税。  議会は、退職後の貯蓄を促進する多くの法律を制定しました。 これらの法律は、個人が引退した後も生活するのに十分な資産を確保するという公共政策を推進しています。 IRSは、引退資産に課税することを許可されていますが、納税者が税金の徴収を回避しようと激しく行動したと判断しない限り、ポリシーの問題としてそうしません。 現在、IRSには「フラグラント」という言葉の明確な定義はありませんが、フラグラント行為の例がリストされています。 TASはIRSと協力して、極端な場合に課税を行うことを許可するが、納税者が単に支払うことができない場合に退職資産を保護し続ける「フラグラント」行為の定義を開発しています。
  • オンライン納税者アカウント。  National Taxpayer Advocateは、IRSがオンライン納税者アカウントをIRSの納税者サービス提供への貴重な追加として開発することを長い間提唱してきました。 しかし、将来の州の発展の文脈で議論されたように、提唱者は納税者が電話または直接でIRS職員と協力するオプションをまだ持っているべきであると信じています。 さらに、IRSは、ほとんどが現在免許を取得していない納税申告書作成者にアカウントへのアクセスを許可することを想定しています。 TASは来年、IRSと協力して、納税者情報を保護するための適切なセキュリティプロトコルを維持し、納税者の​​アカウントへのアクセスを資格のある作成者に制限し、必要または希望する納税者に電話および対面サービスを提供し続ける予定です。 IRSの従業員と話すため。
  • EITCコンプライアンス。  政府最大のミーンズテストされた貧困対策プログラムの2016つである勤労所得税額控除（EITC）は、不適切な支払い率が高くなっています。 同時に、適格な納税者は、法律の複雑さ、従来の文書の提供の難しさ、およびIRSが代替の文書ソースを受け入れることを躊躇しているため、適格性を証明するのが難しいことがよくあります。 XNUMX年の議会への年次報告書で、National Taxpayer Advocateは、適格な個人の高い参加率を維持しながら不適切な支払いを減らすために、適格要件とEITCの管理を改革するための以前の推奨事項を拡張する予定です。 TASはまた、IRSと協力して、代替の文書ソースを受け入れるための柔軟なガイダンスを開発する予定です。
  • 個人情報盗難被害者支援手順。  個人情報の盗難による払い戻し詐欺の問題では、IRSが不正な返品の検出と、個人情報の盗難の被害を受けた納税者を支援する手順の両方を改善する必要があります。 IRSは両方の分野で大きな進歩を遂げましたが、前述のように、納税者保護プログラム（TPP）の偽陽性率は依然として高いままです。 2016年の申告シーズン中、TPPフィルターは約1.8万件の返品を停止し、TPP電話回線に電話して身元を確認した納税者は、IRSが払い戻しをリリースするのに約XNUMX週間かかると言われました。 来年、TASはIRSと協力して、事件の解決や払い戻しの発行にかかる時間を短縮するなど、被害者の支援を改善します。 さらに、TASは、IRSに対し、複数の問題が発生したり、複数の課税年度にまたがる個人情報盗難の被害者と協力するXNUMX人の従業員を割り当てるよう引き続き要請します。

今月後半、TASは、2015年の年次報告書で国税庁の提唱者が行った行政勧告に対するIRSの回答と、IRSの回答に関する追加のTAS分析およびコメントを含む、レポートの第XNUMX巻をリリースします。

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National Taxpayer Advocateは、法律により、20つの年次報告書を方法と手段に関する下院委員会と財務に関する上院委員会に提出することを義務付けられています。 法令は、内国歳入庁長官、財務長官、IRS監視委員会、財務省の他の役員または従業員、または行政管理予算局。 最初の報告書は、その暦年から始まる会計年度の納税者擁護局の目的を特定する必要があります。 XNUMX番目のレポートでは、納税者が直面する最も深刻な問題の少なくともXNUMXについて説明し、裁判所で最も頻繁に訴訟が提起されるXNUMXの税問題を特定し、納税者の​​問題を解決するための行政上および立法上の勧告を行う必要があります。

TAXPAYERADVOCATESERVICEについて

納税者擁護サービス（TAS）は、IRS（内国歳入庁）内の独立機関であり、納税者の​​権利保護を支援します。税金の問題で生活が苦しい場合や、IRSとの交渉で解決できなかった場合などに、TASがお手伝いいたします。TASの支援はいつでも無料で、対象となる方にはできる限りのサポートを提供いたします。taxpayeradvocate.irs.gov にアクセスするか、1-877-777-4778までお電話ください。詳細については、TaxpayerAdvocate.irs.govまたはirs.gov/advocateをご覧ください。税金に関する最新情報は、 facebook.com/ YourVoiceAtIRS、Twitter.com/YourVoiceatIRS、YouTube.com/TASNTAでご確認いただけます。

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