Si su prestamista cancela parte o la totalidad de su deuda, generalmente se considera ingreso y normalmente debe pagar impuestos sobre esa cantidad. Sin embargo, la ley permite una exclusión que puede aplicarse a los propietarios de viviendas a quienes se les canceló la deuda hipotecaria en 2015. Aquí hay 10 consejos sobre la cancelación de la deuda:
1. Casa Principal. Si la deuda cancelada era un préstamo sobre su vivienda principal, es posible que pueda excluir el monto cancelado de sus ingresos. Debe haber utilizado el préstamo para comprar, construir o mejorar sustancialmente su vivienda principal para calificar. Su vivienda principal también debe garantizar la hipoteca.
2. Modificación de préstamo. Si su prestamista canceló parte de su hipoteca a través de una modificación de préstamo o 'arreglos', es posible que pueda excluir esa cantidad de sus ingresos. También puede excluir la deuda cancelada como parte del Programa de Modificación de Vivienda Asequible, oEl martillo. La exclusión también puede aplicarse al monto de la deuda cancelada en una ejecución hipotecaria.
3. Hipoteca Refinanciada. La exclusión puede aplicarse a las cantidades canceladas en una hipoteca refinanciada. Esto se aplica solo si usó los ingresos del refinanciamiento para comprar, construir o mejorar sustancialmente su vivienda principal y solo hasta el monto del capital de la hipoteca anterior justo antes del refinanciamiento. Las cantidades utilizadas para otros fines no califican.
4. Otra deuda cancelada. Otros tipos de deudas canceladas, como segundas viviendas, propiedades comerciales y de alquiler, deudas de tarjetas de crédito o préstamos para automóviles, no califican para esta exclusión especial. Por otro lado, existen otras reglas que pueden permitir que ese tipo de deudas canceladas no estén sujetas a impuestos.
5. Formulario 1099-C. Si su prestamista redujo o canceló al menos $600 de su deuda, debería recibir Formulario 1099-C, Cancelación de Deuda, por1 de febrero. Este formulario muestra el monto de la deuda cancelada y otra información.
- Modelo 982. Si califica, informe la deuda excluida en Formulario 982Reducción de atributos fiscales debido a la cancelación de deudas. Presente el formulario con su declaración de impuestos federales sobre la renta.
7. Herramienta IRS.gov. Utilice el Asistente fiscal interactivo herramienta en IRS.gov para averiguar si su deuda hipotecaria cancelada está sujeta a impuestos.
8. Exclusión Extendida. La ley que autorizaba la exclusión de la renta de la deuda cancelada se prorrogó mediante Diciembre 31, 2016.
9. Free File del IRS. Archivo electrónico del IRS es la forma más rápida, segura y fácil de presentar. Puedes usar Presentación gratuita del IRS para presentar electrónicamente su declaración de impuestos de forma gratuita. Si ganó $ 62,000 o menos, puede usar el software de impuestos de marca. El software hace los cálculos y completa los formularios correctos para usted. Si ganó más de $62,000, use los formularios rellenables de Free File. Esta opción utiliza versiones electrónicas de los formularios en papel del IRS. Es mejor para las personas que están acostumbradas a hacer sus propios impuestos. Free File está disponible solo enIRS.gov/freefile.
10. Más información. Para más sobre este tema ver Publicación 4681, Deudas Canceladas, Ejecuciones Hipotecarias, Embargos y Abandonos.
Todos y cada uno de los contribuyentes tienen un conjunto de derechos fundamentales que deben tener en cuenta al tratar con el IRS. estos son tus Declaración de derechos del contribuyente. Explore sus derechos y nuestras obligaciones para protegerlos en IRS.gov.
Recursos adicionales del IRS:
- Tema tributario 431 – Deuda cancelada – ¿Está sujeta a impuestos o no?
- Ejecución Hipotecaria y Cancelación de Deuda