El IRS nos recuerda a través de Tax Tip 2025-42 de las restricciones de deducibilidad de Hobby Loss, ¡tenga esto en cuenta al preparar sus impuestos sobre la renta de EE. UU.!
Los pasatiempos y los negocios reciben un trato diferente cuando se trata de declarar impuestos. La mayor diferencia entre los dos es que las empresas operan para obtener ganancias, mientras que los pasatiempos son por placer o recreación.
De cualquier manera, si reciben pagos a través de aplicaciones de pago por bienes y servicios durante el año, podrían recibir un Formulario 1099-K del IRS por dichas transacciones. Estos pagos constituyen ingresos tributables y deben declararse en las declaraciones de impuestos federales.
Hay algunas otras cosas que las personas deben considerar al decidir si su proyecto es un éxito. pasatiempo o negocioNingún factor es decisivo por sí solo. Los contribuyentes deben analizar todos los factores para tomar la mejor decisión.
Preguntas para ayudar a los contribuyentes a decidir si tienen un pasatiempo o un negocio
- ¿Existe intención de obtener ganancias?
- Si la actividad da ganancias ¿cuánto es?
- ¿Pueden esperar obtener una ganancia futura de la apreciación de los activos utilizados en la actividad?
- ¿Dependen de los ingresos de la actividad para su sustento?
- ¿Alguna pérdida se debe a circunstancias fuera de su control o son pérdidas normales para la fase inicial de su tipo de negocio?
- ¿Se ajustan las operaciones para mejorar la rentabilidad?
- ¿La actividad se lleva a cabo como una empresa con libros y registros completos y precisos?
- ¿El contribuyente y sus asesores cuentan con los conocimientos necesarios para realizar la actividad como un negocio exitoso?
Ya sea que los contribuyentes tengan un pasatiempo o dirijan un negocio, buen mantenimiento de registros durante todo el año les ayudará cuando presenten sus impuestos.