Der IRS erinnert die Steuerzahler daran, dass in den meisten Fällen Montag, der 1. April 2019, das Datum ist, an dem Personen, die im Jahr 70 das 2018. Lebensjahr vollendet haben, beginnen müssen, Zahlungen von individuellen Rentenkonten (IRAs) und betrieblichen Altersvorsorgeplänen zu erhalten. Die Zahlungen werden aufgerufen erforderliche Mindestverteilungen (RMD).
Der Internal Revenue Service erinnerte die Steuerzahler heute daran, dass in den meisten Fällen Montag, der 1. April 2019, das Datum ist, an dem Personen, die im Jahr 70 das 2018. Lebensjahr vollendet haben, beginnen müssen, Zahlungen von Individual Retirement Accounts (IRAs) und betrieblichen Altersvorsorgeplänen zu erhalten.
Diese Pressemitteilung ist Teil einer Reihe namens Steuerzeitführer, eine Ressource, die Steuerzahlern hilft, eine genaue Steuererklärung einzureichen. Zusätzliche Hilfe finden Sie in Veröffentlichung 17, Ihre Bundeseinkommensteuer und die Informationsseite zur Steuerreform.
Zwei Zahlungen im selben Jahr
Die Zahlungen, genannt erforderliche Mindestverteilungen (RMDs), werden normalerweise bis Ende des Jahres erstellt. Personen, die im Jahr 70 das 2018. Lebensjahr vollendet haben, unterliegen jedoch einer Sonderregelung, die es den Empfängern dieser Zahlungen im ersten Jahr ermöglicht, bis zum 1. April 2019 zu warten, um die erste ihrer RMDs zu erhalten. Die RMD-Frist am 1. April gilt nur für die erforderliche Ausschüttung für das erste Jahr. Für alle folgenden Jahre, einschließlich des Jahres, in dem den Empfängern die erste RMD bis zum 1. April gezahlt wurde, muss die RMD bis zum 31. Dezember erfolgen.
Ein Steuerzahler, der 70 2018½ Jahre alt wurde (geboren am 1. Juli 1947 bis 30. Juni 1948) und beispielsweise die erste erforderliche Ausschüttung (für 2018) am 1. April 2019 erhält, muss die zweite RMD noch bis zum 31. Dezember erhalten, 2019. Um zu vermeiden, dass beide Beträge für dasselbe Jahr in sein Einkommen eingerechnet werden, kann der Steuerpflichtige seinen ersten Bezug bis zum 31. Dezember des Jahres vornehmen, in dem er 70½ Jahre alt wird, anstatt bis zum 1. April des Folgejahres zu warten.
Arten von Altersvorsorgeplänen, die RMDs erfordern
Die vorgeschriebenen Ausschüttungsregeln gelten für Eigentümer von traditionellen Aktien, Vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP)- und SIMPLE-IRAs (Savings Incentive Match Plans for Employees) gelten, jedoch nicht für Roth-IRAs, solange der ursprüngliche Kontoinhaber lebt. Sie gelten auch für Teilnehmer verschiedener betrieblicher Altersvorsorgepläne, darunter 401(k)-, 403(b)- und 457(b)-Pläne.
Ein IRA-Treuhänder muss entweder den Betrag der RMD dem IRA-Eigentümer mitteilen oder anbieten, ihn für den Eigentümer zu berechnen. Oft zeigt der Treuhänder den RMD-Betrag an Formular 5498 in Feld 12b. Bei einem RMD von 2018 steht dieser Betrag auf dem Formular 2017 von 5498, das dem Eigentümer normalerweise im Januar 2018 ausgestellt wird.
Einige können RMDs verzögern
Obwohl die Frist am 1. April für alle Inhaber traditioneller IRAs und die meisten Teilnehmer an betrieblichen Altersvorsorgeplänen obligatorisch ist, können einige Personen mit betrieblichen Pensionsplänen länger warten, bis sie ihre RMD erhalten. Arbeitnehmer, die noch arbeiten, können in der Regel, wenn ihr Plan dies zulässt, bis zum 1. April des Jahres nach ihrer Pensionierung warten, um diese Ausschüttungen zu erhalten. Siehe Steuer auf Überschussakkumulation in Veröffentlichung 575. Mitarbeiter von öffentlichen Schulen und bestimmten steuerbefreiten Organisationen mit 403(b)-Planrückstellungen vor 1987 sollten sich bei ihrem Arbeitgeber, Planverwalter oder Anbieter erkundigen, wie diese Rückstellungen zu behandeln sind.
IRS Online-Tools und Veröffentlichungen können helfen
Viele Antworten auf Fragen zu RMDs finden Sie in einem Special häufige fragen Abschnitt bei IRS.gov. Die meisten Steuerzahler verwenden Tabelle III (Uniform Lifetime), um ihre RMD zu ermitteln. Für einen Steuerzahler, der 70 das 2018. Lebensjahr vollendet hat und vor Jahresende 71 Jahre alt geworden ist, würde die erste erforderliche Ausschüttung beispielsweise auf einem Ausschüttungszeitraum von 26.5 Jahren basieren. Eine separate Tabelle, Tabelle II, gilt für einen Steuerpflichtigen, der mit einem mehr als 10 Jahre jüngeren Ehegatten verheiratet ist und der einzige Begünstigte des Steuerpflichtigen ist. Beide Tabellen sind in den Anhängen zu zu finden Veröffentlichung 590-B.
Steuerzahler finden online Antworten auf Fragen, Formulare und Anweisungen sowie benutzerfreundliche Tools IRS.gov. Sie können diese Ressourcen nutzen, um Hilfe zu erhalten, wenn sie benötigt wird, zu Hause, bei der Arbeit oder unterwegs.