Von Laura Saunders
Das Justizministerium hat damit begonnen, die Schweizer Bankkonten von Tausenden von US-Steuerzahlern zu prüfen, um die Bankinformationen mit denen zu vergleichen, die die Steuerzahler dem Internal Revenue Service gemeldet haben.
Diskrepanzen zwischen Konten und Einreichungen könnten strafrechtliche Verfolgung nach sich ziehen, sagte Nanette Davis, eine leitende Anwältin der Steuerabteilung des Justizministeriums, kürzlich auf einer Konferenz. Ms. Davis lehnte es ab, die Größe der Konten anzugeben, die am meisten unter die Lupe genommen wurden.
Die Daten für die Vergleiche des Justizdepartements stammen hauptsächlich von 80 Schweizer Banken, die an einem vom Departement angebotenen begrenzten Amnestieprogramm teilgenommen haben. Das Programm, das im Januar endete, ermöglichte es den Banken, eine strafrechtliche Verfolgung wegen Förderung der US-Steuerhinterziehung zu vermeiden, wenn sie ihre Kunden dazu drängten, die Konten zu gestehen, detaillierte Aufzeichnungen herausgaben, sich bereit erklärten, bei Ermittlungen zu helfen, und Strafen in Höhe von insgesamt mehr als 1.3 Milliarden US-Dollar zahlten.
Charles Rettig, ein Steueranwalt bei Hochman, Salkin, Rettig, Toscher & Perez in Los Angeles, sagte, er sei sich der Prüfungen aufgrund von Gesprächen mit Regierungsbeamten und anderen Anwälten bewusst.
„Die Regierung hat jetzt eine Fülle von Informationen über geheime Offshore-Konten und sie bereinigt die Daten, um Hinweise zu finden“, sagte er.
Gegen acht meist grössere Schweizer Banken laufen US-Ermittlungen.
Viele US-Steuerzahler, die Geld auf Schweizer Konten versteckt haben, haben sie bereits in einer Reihe von Programmen mit begrenzter Amnestie gemeldet, die seit 2009 vom IRS durchgeführt werden, als der Schweizer Bankenriese UBS Group AG zugab, dass er US-Steuerzahlern geholfen hat, Geld im Ausland zu verstecken. Seitdem haben mehr als 54,000 Teilnehmer mehr als 8 Milliarden US-Dollar gezahlt, um einer Strafverfolgung im Zusammenhang mit der Hinterlegung von Geldern auf solchen Konten zu entgehen.
Die Schweizer Prüfung ermöglicht es Steuerbeamten, Inhaber von Offshore-Konten zu erkennen, die nicht an den Programmen des IRS teilgenommen oder nicht alle ihre Konten deklariert haben.
Die Daten könnten auch Personen aufdecken, die fälschlicherweise eine andere IRS-Amnestie für Offshore-Konten eingegeben haben, die als „gestrafftes“ Programm bekannt ist und inzwischen mehr als 30,000 Teilnehmer hat. Es ist für Amerikaner hier und im Ausland gedacht, die nicht vorsätzlich gegen US-Steuergesetze für ausländische Konten verstoßen haben, und könnte für Millionen von Menschen gelten.
Da die Strafen des gestrafften Programms viel niedriger sind – in einigen Fällen nur 5 % und nichts für viele Amerikaner im Ausland – könnten einige Teilnehmer daran teilgenommen haben, obwohl sie beabsichtigten, Geld im Ausland zu verstecken. Frau Davis sagte, dass das Justizministerium Zugang zu aufgezeichneten Telefongesprächen zwischen Bankern und ihren US-Kunden habe, die Beweise für Vorsatz liefern könnten, ebenso wie andere Bankunterlagen, die Geheimhaltungsstrukturen wie Trusts oder Stiftungen zeigen.
Die Schweizer Bankdaten enthalten auch Details zu Überweisungen von Konten, die von US-Steuerzahlern gehalten werden, so dass sie den US-Behörden helfen werden, „Leaver“ zu verfolgen – Menschen, die Geld verschoben haben, um dem US-Durchgreifen gegen Offshore-Konten zu entgehen. Das Geld ging unter anderem nach Singapur, wo strenge Gesetze zum Bankgeheimnis gelten.
Trotzdem gab das Justizministerium letzte Woche bekannt, dass die UBS Group AG einer US-Vorladung zur Herausgabe von Unterlagen für das in Singapur geführte Konto eines US-Kunden nachgekommen war. Nach Angaben der Abteilung hatte der Kunde das Geld von UBS in der Schweiz zu UBS in Singapur überwiesen.
Eine UBS-Sprecherin sagte, die Freigabe entspreche dem Gesetz von Singapur, da der Kunde seine Zustimmung gegeben habe.
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