Der IRS erinnert uns durch den Steuertipp 2023-61 an die Abzugsfähigkeit von Hobby Loss, bitte beachten Sie diese bei der Erstellung Ihrer US-Einkommenssteuern!!
Manchmal kann die Grenze zwischen einem Hobby und der Führung eines Unternehmens verwirrend sein, aber es ist wichtig, den Unterschied zu kennen, da Hobbys und Unternehmen unterschiedlich behandelt werden, wenn es an der Zeit ist, eine Steuererklärung einzureichen. Der größte Unterschied zwischen beiden besteht darin, dass Unternehmen auf Gewinn ausgerichtet sind, während Hobbys dem Vergnügen oder der Erholung dienen.
Unabhängig davon, ob jemand Spaß an einem Hobby hat oder ein Unternehmen betreibt: Wenn er mehr als 600 US-Dollar für Waren und Dienstleistungen über Online-Marktplätze oder Zahlungs-Apps akzeptiert, erhält er möglicherweise ein Formular 1099-K. Gewinne aus dem Verkauf von Waren, einschließlich persönlicher Gegenstände, und Dienstleistungen sind steuerpflichtige Einkünfte, die in der Steuererklärung angegeben werden müssen.
Es gibt noch ein paar andere Dinge, die Menschen berücksichtigen sollten, wenn sie entscheiden, ob ihr Projekt ein Hobby oder ein Geschäft ist. Keine einzelne Sache ist der entscheidende Faktor. Steuerzahler sollten alle Faktoren prüfen, um eine gute Entscheidung zu treffen.
Wie Steuerzahler entscheiden können, ob es sich um ein Hobby oder ein Geschäft handelt
Diese Fragen können Steuerzahlern bei der Entscheidung helfen, ob sie ein Hobby oder ein Geschäft betreiben:
- Führen sie die Tätigkeit geschäftsmäßig aus und führen sie vollständige und korrekte Bücher und Aufzeichnungen?
- Zeigt der Zeit- und Arbeitsaufwand, den sie in die Aktivität stecken, dass sie einen Gewinn erzielen wollen?
- Erwirtschaftet die Tätigkeit in manchen Jahren einen Gewinn – wenn ja, wie viel Gewinn erwirtschaftet sie?
- Können sie mit einem künftigen Gewinn aus der Wertsteigerung der für die Tätigkeit eingesetzten Vermögenswerte rechnen?
- Sind sie für ihren Lebensunterhalt auf Einkünfte aus der Tätigkeit angewiesen?
- Sind die Verluste auf Umstände zurückzuführen, auf die sie keinen Einfluss haben, oder sind die Verluste normal für die Startphase ihres Unternehmens?
- Ändern sie ihre Arbeitsweise, um die Rentabilität zu verbessern?
- Verfügen der Steuerzahler und seine Berater über die notwendigen Kenntnisse, um die Tätigkeit als erfolgreiches Unternehmen auszuüben?
Unabhängig davon, ob Steuerzahler einem Hobby nachgehen oder ein Unternehmen führen, ist eine gute Buchführung immer von entscheidender Bedeutung, wenn es darum geht, Steuern einzureichen.