Wenn Sie einen Kapitalwert verkaufen, führt der Verkauf zu einem Kapitalgewinn oder -verlust. Zu den Kapitalanlagen zählen die meisten Immobilien, die Sie zur persönlichen Nutzung oder als Kapitalanlage besitzen.
Hier sind 10 Fakten, die Sie über Kapitalgewinne und -verluste wissen sollten:
1. Kapitalvermögen. Kapitalanlagen umfassen Immobilien wie Ihr Haus oder Auto sowie als Finanzinvestition gehaltene Immobilien wie Aktien und Anleihen.
2. Gewinne und Verluste. Ein Kapitalgewinn oder -verlust ist die Differenz zwischen Ihrer Basis und dem Betrag, den Sie erhalten, wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen. Ihre Grundlage ist normalerweise das, was Sie für den Vermögenswert bezahlt haben.
3. Einkommensteuer aus Nettoinvestitionen. Sie müssen alle Kapitalgewinne in Ihr Einkommen einbeziehen, und Sie können dem unterliegen Einkommensteuer aus Nettoinvestitionen. Diese Steuer gilt für bestimmte Nettoinvestitionserträge von Einzelpersonen, Nachlässen und Trusts, deren Einkommen über den gesetzlichen Schwellenwerten liegt. Der Steuersatz beträgt 3.8 Prozent. Weitere Informationen finden Sie unter IRS.gov.
4. Abzugsfähige Verluste. Sie können Veräußerungsverluste beim Verkauf von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien abziehen. Sie können Verluste aus dem Verkauf von Immobilien, die Sie für den persönlichen Gebrauch halten, nicht abziehen.
5. Lang- und Kurzfristig. Kapitalgewinne und -verluste Gewinne oder Verluste können langfristig oder kurzfristig sein, je nachdem, wie lange Sie die Immobilie besessen haben. Bei einer Besitzdauer von mehr als einem Jahr handelt es sich um langfristige Gewinne oder Verluste. Bei einer Besitzdauer von einem Jahr oder weniger handelt es sich um kurzfristige Gewinne oder Verluste.
6. Nettokapitalgewinn. Wenn Ihre langfristigen Gewinne höher sind als Ihre langfristigen Verluste, ist die Differenz zwischen den beiden ein langfristiger Nettokapitalgewinn. Wenn Ihr langfristiger Nettokapitalgewinn höher ist als Ihr kurzfristiger Nettokapitalverlust, haben Sie einen Nettokapitalgewinn.
7. Steuersatz. Der Kapitalertragssteuersatz hängt in der Regel von Ihrem Einkommen ab. Der maximale Nettokapitalertragssteuersatz beträgt 20 Prozent. Für die meisten Steuerzahler gilt jedoch ein Steuersatz von null oder 15 Prozent. Für bestimmte Arten von Nettokapitalgewinnen kann auch ein Steuersatz von 25 oder 28 Prozent gelten.
8. Verlustbegrenzung. Wenn Ihre Kapitalverluste höher sind als Ihre Kapitalgewinne, können Sie die Differenz als Verlust in Ihrer Steuererklärung absetzen. Dieser Verlust ist auf 3,000 USD pro Jahr oder 1,500 USD begrenzt, wenn Sie verheiratet sind und eine separate Erklärung einreichen.
9. Verschleppungsverluste. Wenn Ihr gesamter Nettokapitalverlust die Abzugsgrenze übersteigt, können Sie die Verluste, die Sie nicht abziehen können, in die Steuererklärung des nächsten Jahres übertragen. Sie werden diese Verluste so behandeln, als ob sie im nächsten Jahr passiert wären.
10 Formulare zur Datei. Oft müssen Sie eine Datei einreichen Formular 8949, Verkäufe und andere Veräußerungen von Kapitalvermögen, mit Ihrer Bundessteuererklärung, um Ihre Gewinne und Verluste zu melden. Sie müssen auch eine Datei erstellen Zeitplan D, Kapitalgewinne und -verluste mit Ihrer Steuererklärung.
Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie unter Zeitplan D-Anweisungen, Veröffentlichung 550, Anlageerträge und -ausgaben. Sie können IRS.gov besuchen, um alle Steuerprodukte, die Sie benötigen, sofort anzuzeigen, herunterzuladen oder auszudrucken.