해외 계정의 자발적 공개가 43,000개에 도달했다고 법무부 관계자가 밝혔습니다(19년 2014월 XNUMX일).
미국 계좌 보유자가 보유한 해외 계좌의 자발적 공개가 43,000개에 달했다고 법무부(DOJ) 법무부 차관보(세무부) Kathryn Kenneally가 18월 XNUMX일에 말했습니다. 국제 세금 집행에 관한 미국 변호사 협회 프로그램에서 Caplin & Drysdale Chartered의 Scott Michel과 대화하면서 Kenneally는 추가 통계를 제공했습니다.
71명의 계정 소유자에 대해 형사 고발이 제기되었으며, 지금까지 63명이 유죄를 인정했고 XNUMX명이 유죄 판결을 받았습니다. XNUMX명의 은행원이 형사 고발에 대해 유죄를 인정했습니다. 그리고
DOJ는 14개의 스위스 은행에 대한 조사를 진행 중이며 리히텐슈타인, 룩셈부르크, 이스라엘, 인도 및 카리브해 지역을 포함한 다른 국가의 은행을 조사하고 있습니다. Kenneally에 따르면 최근 두 명의 스위스 은행가가 유죄를 인정한 것은 최근의 추세가 아닙니다. DOJ는 자발적인 공개, 협력자 및 내부 고발자를 추구하고 있으며 역외 소환장과 미국 내 소환을 통해 기록을 찾고 있습니다. 역외 활동이 미국 주재를 피하기 어렵다고 그녀는 말했습니다. 종종 미국 은행이 관여하므로 법무부가 얻을 수 있는 미국 기록이 있습니다. Kenneally는 아직 말할 것이 남아 있다고 말했습니다. DO는 미국 탈세를 위해 외국 은행 계좌를 사용하는 것을 "매우 매력적이지 않게" 만들기 위해 최선을 다하고 있습니다. 미국 정부의 모든 조사와 단속 활동이 끝난 후 그녀는 왜 누군가가 탈세를 위해 외국 계좌를 계속 사용하는지 이해할 수 없다고 말했습니다.
Kenneally는 스위스 은행과 관련된 역외 활동에 관한 현재 프로그램에 따라 106개 은행이 DOJ와의 계약을 구하는 의향서를 제출했다고 말했습니다. 이 프로그램은 은행을 네 가지 범주로 나눕니다.
카테고리 1 은행은 조사를 받고 있으며 스스로 나서기에는 너무 늦었습니다. 카테고리 2 은행은 자신을 잠재적인 범죄 노출 가능성이 있다고 스스로 식별하고 불기소 또는 기소 유예 계약을 추구하거나 유죄 인정을 합니다. 이들 은행은 의향서를 통해 31년 2013월 30일까지 법무부에 통보해야 합니다. 그런 다음 2014년 XNUMX월 XNUMX일까지 계획을 제출하고 프로그램을 준수해야 합니다.
법무부는 최대 60일 연장을 승인할 수 있습니다. Kenneally는 법무부가 "그 마감일을 의미한다"고 언급했으며 아무렇게나 날짜를 선택하지 않았습니다. Kenneally는 일부 은행은 적격 중개인(QI)으로서의 책임을 준수하면 자동으로 범죄 노출을 피할 수 있다고 믿습니다. 그러나 그녀는 이것이 사실이 아니라고 지적했습니다. 은행은 기소를 피할 수 있을지 모르지만 자동적이지는 않습니다. 그녀는 QI 요구 사항을 피하기 위해 고객을 미국 이외의 자산으로 이동시키는 은행이 세금 책임을 회피하려는 의도가 있는 경우 범죄 공모자로 취급될 수 있다고 덧붙였습니다.
Kenneally는 해외 데이터 보호 요구 사항에 관계없이 DOJ의 프로그램은 보호를 제공하지 않는다고 설명했습니다. 협력의 문은 열려 있지만 참가자는 정보를 제공해야 합니다. "우리는 정보가 필요하고 그것을 기대합니다."라고 그녀는 말했습니다.
Michel은 데이터 보호가 스위스에서 심각한 문제라고 제안했습니다. 은행이 법무부 프로그램을 방해할 의도가 없음에도 불구하고 은행은 스위스 법과 충돌할 수 있습니다. Kenneally는 DOJ가 문서를 기대하며 "대부분의 경우 싸움이 없다"고 반복했습니다. 그러나 정보 획득에 대한 DOJ의 기대가 외국의 장벽 때문에 충족될 수 없다면 "우리는 프로그램을 종료할 수 있습니다"라고 그녀는 말했습니다.
법무부 프로그램은 또한 비표적 편지를 원하는 은행을 위해 범주 3과 4를 제공하고 그들이 형사상 과실이 없음을 입증할 수 있다고 Kenneally는 말했습니다. 이 프로그램은 1월 2일까지 시작되지 않습니다. 법무부는 계속 진행하기 전에 카테고리 XNUMX 은행을 끝내기를 원합니다.
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Kenneally에 따르면 정보 획득을 위한 조약 절차는 잘 진행되고 있지만 Code Sec. 6105, DOJ는 조약 요청을 논의할 수 없습니다. 그녀는 어떤 사람이 외국에서 미국의 요청에 이의를 제기하면 미국 법무장관에게 이를 알려야 한다고 말했습니다. 통지를 제공하지 않는 사람은 프로그램에서 금지될 것이라고 그녀는 말했습니다.
Michel은 비준을 기다리고 있는 스위스 조약에 대한 의정서가 있다고 언급했습니다. Kenneally는 DOJ가 현재 조약 내에서 일할 수 있지만 의정서는 일을 더 쉽게 할 것이며 DOJ는 비준을 원한다고 말했습니다.
Brant Goldwyn, CCH 뉴스 직원