이스라엘은 미국 국외 거주자들에게 가장 인기 있는 목적지 중 하나이지만 그곳에 사는 것이 미국 국외 거주자 세금에 어떤 영향을 미칠까요? 이스라엘로 이주하면 미국 국외 국외 거주자가 어떻게 변하는지와 이스라엘에서 거주하는 동안 벌어들인 소득에 대해 이스라엘이 세금을 부과하는 방식을 이해하는 것이 중요합니다.
이스라엘의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민 또는 영주권자인 경우 거주 국가에 관계없이 매년 미국 세금(이 경우 미국 국외 거주자 세금)을 IRS에 제출할 의무가 있습니다.
일반 소득세 신고서 외에도 외국 은행 및 기타 계정 보고(FBAR) Form 114를 사용하여 외국 은행 계좌에 보관된 자산에 대한 정보 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 자산.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 132,900년 첫 $2026(130,000년 $2025)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- The 외국 세금 공제, 이를 통해 호스트 국가에서 지불한 세금을 미국 국외 거주자 세금으로 상쇄할 수 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제, 해외 생활의 결과로 발생하는 특정 가계 지출을 제외할 수 있습니다.
적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 미국 국외 거주자 세금을 최소화하거나 없애기 위해 이러한 전략과 기타 전략을 활용할 수 있어야 합니다. 귀하가 미국 소득세를 납부해야 하는 것으로 생각되지 않더라도 보고서를 제출해야 할 가능성이 더 높다는 점에 유의하십시오. 자세한 내용은 미국 국외 거주자 세금 설명을 참조하십시오.
이스라엘 거주자는 누구입니까?
세금 목적상 개인은 "중요한 이해 관계의 중심"이 이스라엘인 경우 이스라엘 거주자입니다. 개인의 중요한 관심의 중심이 어디에 있는지 결정하는 데 사용되는 요소에는 직장, 영구적인 집 또는 거주지, 비즈니스 연결, 자산 위치, 개인적 및 사회적 연결 위치가 포함됩니다.
이스라엘에서 보낸 날짜를 기준으로 한 거주 테스트도 있습니다. 개인이 다음 기준 중 하나를 충족하는 경우 세금 목적상 거주자로 간주됩니다.
- 이스라엘에서 183일 이상 보내기
- 현재 과세 연도에 이스라엘에서 30일 이상을 보낸다. 이 조항에 따라 거주 자격을 얻으려면 국외 거주자가 현재 과세 연도와 이전 과세 연도 사이에 총 425일의 체류 시간이 있어야 합니다.
이스라엘 소득세율
과세 대상 이스라엘 거주자인 경우 전 세계 소득에 최고 45%까지 누진세율로 개인 소득세가 부과됩니다. 비과세 거주자에게 유리한 감세 또는 균일 세율(특정 분야의 "전문가"의 경우)로 과세할 수 있는 특별 국외 거주 세금 제도가 있지만 세율은 고용 분야에 따라 다릅니다. 비거주자이고 이스라엘에서 일시적으로만 일하는 경우 이스라엘에서 파생된 소득에 대해서만 과세됩니다.
전 세계 소득에 대해 세금을 납부하는 거주자의 경우 이스라엘 세무 당국의 세율은 다음과 같습니다.
| 이스라엘 셰켈(NIS)의 수입 | 소득 수준에 따른 세율(%) |
| 0-60,840 | 10% |
| 60,841 – 103,920 | 14% |
| 103,921 – 168,840 | 23% |
| 168,841 – 254,480 | 30% |
| 254,481 – 482,760 | 33% |
| 482,761 이상 | 45% |
자본 이득은 15%에서 25% 사이의 세금이 부과됩니다. 이스라엘 비거주자의 경우 양도소득은 소득이 이스라엘에서 발생한 경우에만 과세됩니다.
과세 소득에는 부가 혜택과 비현금 수당이 포함됩니다. 연금 기금 기부에 대해 세금 공제가 허용되며 개인은 자격이 있는 경우 특정 개인 수당을 받을 자격이 있습니다.
미국 – 이스라엘 조세 조약
미국과 이스라엘은 특정 세금을 납부해야 하는 국가와 해당 세금을 납부해야 하는 시점을 결정할 때 도움이 되는 조세 조약을 체결했습니다. 미국-이스라엘 조세 조약은 세금이 올바른 국가에 지불되도록 하기 위한 국외 거주자 가이드입니다. 조약의 언어가 확실하지 않거나 다른 질문이 있는 경우 세무 고문에게 문의하여 올바른 세금이 올바른 국가에 납부되었는지 확인하십시오.
이스라엘 세금 만기일
미국의 과세 연도와 마찬가지로 이스라엘의 과세 연도는 1월 XNUMX일부터입니다.st 12 월 31에일. 보고서는 30일까지 재무부 – 이스라엘 세무 당국에 제출해야 합니다.th XNUMX월의. 연장은 적격 납세자에게 제공되지만 반드시 신청해야 합니다.
세금이 원천징수되지 않은 경우 이스라엘에서 신고서를 제출해야 합니다. 원천징수된 세금이 있고 기타 과세 대상 소득이 없는 경우에는 보고서를 제출할 필요가 없습니다. 이스라엘 세무 당국에서 환급을 받는 경우 거래를 활성화하려면 이스라엘 은행 계좌를 유지해야 합니다.
이스라엘의 사회 보장
이스라엘은 법에 따라 외국인 근로자가 국가 보험에 가입하도록 요구하고 있습니다. 고용주는 국민 보험 기여금의 일부 또는 전부를 지불할 수 있습니다. 현재 미국과 이스라엘 사이에는 총체적 합의가 없습니다.
외국 소득은 이스라엘 내에서 과세됩니까?
이스라엘에 거주하는 납세자가 아닌 경우 이스라엘 출처에서 발생한 소득에 대해서만 세금이 부과됩니다. 그러나 이스라엘 세금 거주자인 경우 전 세계 소득에 대해 세금을 신고하고 납부해야 합니다.
이스라엘의 기타 세금
소득세 외에도 이스라엘에는 다른 형태의 과세가 있습니다.
우선 소비재에 16%의 부가가치세(VAT)가 적용됩니다. 수출 상품, 무형 상품, 비거주자에 대한 특정 서비스, 관광 산업 구매, 과일 및 야채와 같이 면세되는 특정 상품이 있습니다.
이스라엘은 재산이나 상속세가 없습니다.
재산세는 유형 자산의 판매에 적용됩니다. 부동산은 부동산 판매 이익에 대해 최대 20%의 한계 세율로 과세됩니다. 구매자는 또한 최대 5% 범위의 요율로 구매세를 납부해야 할 수도 있습니다.
미국 국외 세금 절약
이스라엘이 국외 거주자들에게 어필하는 가장 큰 이유 중 하나는 비교적 단순한 세금 구조입니다. 비교적 간단하지만 이스라엘에 거주하는 미국인으로서 지불해야 하는 제출 요건, 마감일 및 추가 세금을 알고 있는 것이 좋습니다. 미국 국외 거주자 세금에 대해 질문이 있는 경우 국외 거주자 세금 전문가에게 문의하십시오.