워싱턴 - 54,000년부터 2009명 이상의 납세자가 역외 공시 프로그램에 참여하고 있는 가운데 국세청은 오늘 미공개 역외 계정을 가진 미국 납세자들에게 연방 세금 의무를 완전히 준수하기 위해 수립된 기존 경로를 강력히 고려해야 한다고 상기시켰습니다.
해외 자발적 신고 프로그램(OVDP) 과 간소화된 절차는 모두 납세자가 이전에 누락했던 사항을 정정하고 연방 세금 의무를 이행하는 동시에 지속적인 미준수로 인한 잠재적 처벌을 완화할 수 있도록 합니다. 소득세는 납부했지만 특정 기타 정보 보고서를 누락한 사람들을 위한 별도의 절차 도 마련되어 있습니다.
John Koskinen IRS 커미셔너는 "해외 계좌 자동 보고에 대한 획기적인 노력으로 우리는 탈세와 싸우는 데 훨씬 더 강력한 역할을 할 수 있게 되었습니다."라고 말했습니다. "공개되지 않은 해외 계좌를 가진 사람들은 자신의 옵션을 신중하게 고려하고 역외 프로그램 및 간소화된 절차를 포함하여 사용 가능한 방법을 사용하여 세금 의무를 완전히 준수해야 합니다."
해외 금융계좌 납세 준수법( FATCA )과 미국과 협력 국가 간의 정부 간 협정( IGA ) 네트워크 에 따라 올해부터 제3자 계좌 자동 보고가 시작되어 해외 금융 계좌가 국세청(IRS)의 눈에 띄지 않을 가능성이 줄어들었습니다.
미국 법무부의 스위스 은행 프로그램은 FATCA 및 정부간 협정(IGA)을 통한 보고 외에도 과거 세금 미납을 조장했던 스위스 금융기관들과 기소유예 협정을 지속적으로 체결하고 있습니다. 이러한 협정의 일환으로 은행들은 미국 납세자의 잠재적 세금 미납 관련 정보를 제공합니다. 참여 은행과 관련된 미국 납세자가 세금 의무 이행을 위해 OVDP(자발적 세무 신고 프로그램)에 신청하는 것을 미룰 경우, 민사상 벌금이 상당히 증가할 수 있습니다.
OVDP는 역외 계정에서 공개되지 않은 소득이 있는 납세자에게 세금 환급 및 정보 보고 의무를 최신 상태로 유지할 수 있는 기회를 제공합니다. 이 프로그램은 납세자들이 나중에 IRS에 의한 위험 탐지보다 지금 자발적으로 해외 계좌를 공개하도록 장려하고 더 엄격한 처벌과 가능한 형사 기소에 직면하게 합니다.
OVDP가 2009년에 시작된 이래로 54,000건 이상의 정보가 공개되었습니다. IRS는 이 이니셔티브를 통해 8억 달러 이상을 모금했습니다.
2012년에 시작된 간소화된 절차는 보고되지 않은 해외 금융 계좌가 있지만 OVDP 요구 사항이 설계된 납세자와 상황이 상당히 다른 미국 납세자 그룹을 수용하기 위해 개발되었습니다. 30,000명 이상의 납세자가 미국 세법을 다시 준수하기 위해 간소화된 절차를 사용했습니다. 이들 중 2014분의 XNUMX는 IRS가 XNUMX년 XNUMX월 자격 기준을 확대한 이후 절차를 사용했습니다.
이와는 별도로 IRS는 수사에서 얻은 정보와 외국 금융 기관과의 합의 조건에 따라 수천 건의 해외 관련 민사 감사를 실시하여 수천만 달러를 벌어 들였습니다. IRS는 또한 수십억 달러의 형사 벌금과 손해 배상으로 이어지는 형사 고발을 추구했습니다.
IRS는 역외 탈세가 발생하는 모든 곳에서 이를 막기 위해 최선을 다하고 있습니다. IRS는 몇 년 동안 예산 삭감에 직면했지만 전 세계 모든 지역에서 사례를 계속 추적하고 있습니다.