IRAの貢献をするためのトップのヒント

IRA への寄付を行った場合、または寄付を検討している場合は、IRA と税金について質問があるかもしれません。

IRA を使用した退職後の貯蓄に関する IRS からの重要なヒントをいくつか紹介します。

1. 従来の IRA に拠出するには、課税年度末の年齢が 70 1/2 未満である必要があります。 Roth IRA に寄付するのに年齢制限はありません。

2. IRA に寄付するには課税対象の報酬が必要です。 これには、賃金および給与からの収入および自営業の純収入が含まれます。 これにはチップ、コミッション、ボーナス、慰謝料も含まれます。 結婚していて共同申告をする場合、通常、配偶者の一方のみが補償を受ける必要があります。

3. 年間を通じていつでも IRA に寄付できます。 2013 年にカウントするには、納税申告書の期限までにすべての寄付を行う必要があります。 これには拡張機能は含まれません。 つまり、通常は 15 年 2014 月 1 日までに寄付する必要があります。15 月 XNUMX 日から XNUMX 月 XNUMX 日までに寄付する場合は、プランのスポンサーがそれを適切な年に適用していることを確認してください。

4. 一般に、2013 年の IRA に寄付できる最大額は、その年の課税対象報酬または 5,500 ドルのいずれか小さい方です。 50 年末時点で 2013 歳以上の場合、寄付できる最高額は 6,500 ドルに増加します。

5. 通常、従来の IRA からの分配金の受け取りを開始するまでは、従来の IRA 内のファンドに所得税を支払うことはありません。 Roth IRA からの適格分配金は非課税です。

6. 従来の IRA への拠出金の一部またはすべてを控除できる場合があります。 Form 1040A または Form 1040 の手順にあるワークシートを使用して、控除できる金額を計算します。 どちらのフォームでも控除を申請できます。 従来の IRA とは異なり、Roth IRA への拠出金を控除することはできません。

7. IRA に貢献すると、セーバーズ クレジットを受け取る資格も得られます。 共同申告を行う場合、このクレジットにより最大 2,000 ドルの税金が軽減されます。 クレジットを請求するには、フォーム 8880「適格退職貯蓄拠出金クレジット」を使用してください。 フォーム 1040A または 1040 を提出して、セーバーズ クレジットを請求できます。

8. IRA の詳細については、Publication 590、Individual Retirement Arrangements を参照してください。

フォームと出版物は IRS.gov で入手できます。また、800-TAX-FORM (800-829-3676) に電話して注文することもできます。

追加のIRSリソース:

個人退職金制度(IRA)
IRAのよくある質問
税金トピック 451 – 個人退職金制度 (IRA)
1040 Central
IRS税マップ
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