株式市場の投資家:考慮すべき年末の税務戦略

ここにあなたが考慮したいと思うかもしれないいくつかの素晴らしい株式市場ポートフォリオの真のそして試みられた戦略があります。

年末は、キャピタルゲインとキャピタルロスを慎重に構成することで税金を節約する計画を立てるのに良い時期です。

これまでに特定の投資で損失が発生した場合は、いくつかの可能性を検討してください。 たとえば、今年、ある株でお金を失い、他の株が高く評価されたとします。 高く評価された資産を31月XNUMX日までに売却し(価値がピークに達したと思われる場合)、利益を損失で相殺することを検討してください。

長期キャピタルロスは、短期キャピタルゲインを相殺する前に、長期キャピタルゲインを相殺します。 同様に、短期のキャピタルロスは、長期のキャピタルゲインを相殺する前に、短期のキャピタルゲインを相殺します。 調整後総所得(AGI)を計算する際の経常利益に対する控除として、総キャピタルゲインを超える総キャピタルロスの最大$ 3,000(結婚申告の場合は$ 1,500)を使用できます。

個人は、短期のキャピタルゲインと経常利益に対して37%もの高い税率で連邦税の対象となります。 しかし、ほとんどの投資による長期のキャピタルゲインは有利な扱いを受けます。 それらはあなたの課税所得(利益を含む)に応じてゼロから20%の範囲の税率で課税されます。 高所得納税者は、純利益およびその他の特定の投資所得に対して、さらに3.8%の純投資所得税を支払います。

つまり、長期のキャピタルロスが長期のキャピタルゲインを相殺することを避けるようにする必要があります。これらの損失は、短期のキャピタルゲインまたは年間最大3,000ドルの経常利益を相殺するために使用される場合により価値があります。 これには、長期のキャピタルロスが長期のキャピタルゲインと同じ年に発生しないようにする必要があります。

しかし、これは単なる税金の問題ではありません。 投資要因も考慮する必要があります。 投資の価値が売却される前に下落するリスクが大きすぎる場合は、利益の認識を来年まで延期したくありません。 同様に、売却を翌年まで延期することで、価値が下がると予想される投資の損失が増えるリスクを冒したくないでしょう。

長期キャピタルゲインとは異なる年に長期キャピタルロスを取ることが適切な投資計画と一致する限り、それらの損失がそれらの利益を相殺することを防ぐための措置を講じてください。

2021年の純キャピタルロスをまだ実現していないが、来年は3,000ドルの上限をはるかに超える純キャピタルロスを実現すると予想される場合は、今年にいくらかの超過損失を加速することを検討してください。 損失は​​現在の利益を相殺する可能性があり、今年は最大3,000ドルの超過損失が経常利益から控除されるようになります。

上記の理由により、今年は紙の損失または株式の増加を認識する価値があるかもしれません。 しかし、株式も長期的に保有する価値のある投資であると仮定します。 株式を売却して税務上の損失を確定し、翌日に買い戻すことはできません。 「ウォッシュセール」規則は、実質的に同一の有価証券が61日以内(売却日の30日前または30日後)に売買された場合の損失の認識を排除します。

ただし、次の方法で税務上の損失を実現できる場合があります。

  • 元の持ち株を売却し、少なくとも31日後に同じ証券を購入します。 リスクは暫定的な価格上昇です。
  • 同じ株をさらに購入し、少なくとも31日後に元の持ち株を売却します。 リスクは暫定的な価格下落です。
  • 同じ事業分野の異なる会社で元の持ち株を売却し、同様の証券を購入する。 これは、特定の株ではなく、業界の見通しに基づいて取引されます。
  • 投資信託の株式の元の保有物を売却し、同様の投資戦略で別のファンドの株式を購入します。

キャピタルゲインとキャピタルロスを注意深く処理することで、税金を節約できます。 これらの戦略について質問がある場合は、お問い合わせください。

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