詳しくは IRS の IR2025-08 でお読みください。2025 年の米国納税年度に向けて IRS プラットフォームが調整され、2024 年の納税シーズンが間もなく終了します。IRS は、納税シーズンが正式に 27 年 2025 月 15 日に開始されることをお知らせしています。さあ、出発です。今年の納税日は 2025 年 XNUMX 月 XNUMX 日です。
内国歳入庁は本日、国の2025年度の納税シーズンが27年2025月XNUMX日月曜日に開始され、同庁の歴史的な近代化努力の結果として、納税者を支援するためのツールが拡張され強化されることを発表した。
米国国税庁（IRS）は、2024年度の個人所得税申告書が、4月15日（火）の連邦申告期限までに1億4000万件以上提出されると見込んでいます。今年の申告書の半数以上は税務専門家の助けを借りて提出されると予想されており、IRSは詐欺や不正行為に巻き込まれないよう、信頼できる税務専門家を利用するよう国民に呼びかけています。
2025 年の納税申告シーズンは、納税者を支援するための新しいツールや機能の近代化と追加に向けた IRS の継続的な進歩を反映します。昨年の納税シーズン以降の改善には、テキストと音声の仮想アシスタントからの納税口座情報へのアクセスの向上、IRS 個人オンライン アカウントの機能拡張、携帯電話やタブレットからの数十の納税申告書へのアクセスの向上、納税者を脅かす詐欺や計画に関するアラートの拡張が含まれます。
IRS は、昨年の Direct File プログラムの機能と利用可能性も拡大しました。今年、Direct File は 27 月 25 日から XNUMX 州の納税者に提供されます。さらに、IRS Free File プログラムが本日開始されます。IRS.gov でのみ利用可能な IRS Free File Guided Tax Software は、信頼できる IRS Free File パートナーが提供する無料ソフトウェア ツールに全国の何百万人もの納税者がアクセスできるようにします。
IRS はまた、追加リソースによって可能となった 2023 年と 2024 年の納税申告シーズンの成功を継続するために取り組んでいます。過去 85 回の申告シーズンでは、主要電話回線でのサービス レベルは約 5%、待ち時間は平均 XNUMX 分未満で、全国の納税者支援センターでサービスを受ける納税者の数も大幅に増加しました。IRS の現在の計画と資金レベルに基づき、同機関は今後の申告シーズンでもこれらの主要なサービス メトリックで同様のパフォーマンス レベルを提供できるよう取り組んでいきます。
「これは IRS にとって歴史的な改善の時期であり、人々は今期の納税申告に役立つ追加のツールや機能を目にすることになるでしょう」と IRS コミッショナーのダニー・ワーフェルは述べています。「これまで私たちが行ってきた納税者中心の改善は重要ですが、これは IRS が行うべきことのほんの始まりにすぎません。国の税制への継続的な投資によって、さらに多くのことが可能になります。」
IRS.govの「準備」ページでは、納税者が申告手続きを効率化するために今すぐできる手順や、連邦所得税申告書の提出前、提出中、提出後にIRSとやり取りするために利用できる多くのリソースが紹介されています。
27州の納税者向けに25月XNUMX日にダイレクトファイル開始
申告シーズン初日には、Direct File が 25 州の適格な納税者に開放され、IRS に直接無料で納税申告を行うことができます。これには、昨年の試験運用に参加した 12 州と、2025 年に Direct File が利用可能になる新しい 13 州が含まれます。昨年の試験運用では、Direct File はアリゾナ州、カリフォルニア州、フロリダ州、マサチューセッツ州、ネバダ州、ニューハンプシャー州、ニューヨーク州、サウスダコタ州、テネシー州、テキサス州、ワシントン州、ワイオミング州で利用可能でした。2025 年の納税申告シーズンでは、Direct Fileはアラスカ州、コネチカット州、アイダホ州、イリノイ州、カンザス州、メイン州、メリーランド州、ニュージャージー州、ニューメキシコ州、ノースカロライナ州、オレゴン州、ペンシルベニア州、ウィスコンシン州でも利用可能になります。
Direct File には今年、納税申告をより迅速かつ簡単にするための新機能が追加されます。市販の税務ソフトウェアと同様に、データ インポート ツールを使用すると、納税者はオプトインして、個人情報、納税者の IP PIN、納税者の W-2 の一部の情報など、IRS アカウントからデータを自動的にインポートできます。
今年、Direct File ユーザーは、資格確認のガイドとして新しいチャット ボットを試すことができます。ライブ チャットは再び英語とスペイン語で利用可能になり、ユーザーは追加の認証と検証を選択して、カスタマー サービス担当者がより多くの情報を提供できるようになります。
また、今年、ダイレクト ファイルはより多くの税務状況に対応します。パイロット期間中、ダイレクト ファイルは勤労所得税額控除、児童税額控除、その他の扶養家族控除を請求する納税者をサポートしました。今年、ダイレクト ファイルは、以下の控除を請求する納税者も対象とします。
- 児童扶養控除
- プレミアム税額控除
- 高齢者・障害者向けクレジット
- 退職貯蓄拠出金控除
今年は、標準控除、学生ローン利息控除、教育費控除を申請する納税者に加え、健康貯蓄口座（HSA）控除を申請する納税者もDirect Fileを利用できるようになります。財務省は、全米25州で30万人以上の納税者がDirect Fileを利用できると推定しています。
Direct File は、携帯電話、ノートパソコン、タブレット、デスクトップ コンピューターで動作する Web ベースのサービスです。一連の質問に答えることで、納税者が連邦税申告書を段階的に作成できるようになります。昨年、何千人もの Direct File ユーザーが、英語とスペイン語のライブ チャット機能を通じて IRS カスタマー サービス担当者からサポートを受けました。納税者が連邦税申告書を記入すると、Direct File システムが自動的に州のツールに案内し、州税申告書を記入できるようにします。
無料ファイルプログラムが早期に開始。英語とスペイン語で利用可能
IRS は 27 月 XNUMX 日まで納税申告書の受付を開始しませんが、納税者には納税申告を早めに開始するためのいくつかの選択肢が現在用意されています。
本日より、 IRS.govでのみ利用可能なIRS Free Fileを利用することで、ほぼすべての方が無料で電子申告を行うことができます。今年で23年目を迎えるFree Fileは、IRSとFree File Inc.の官民連携により、8社から無料の税務申告ソフトウェアを提供しています。この連携の一環として、税務申告ソフトウェアを提供する各社は、対象となる納税者に対し、自社のオンライン製品を無料で提供しています。これらの無料ツールを利用するには、 IRS.govのIRS Free Fileページからアクセスする必要があります。
今年は、民間パートナー 84,000 社が、2024 年に調整後総所得 (AGI) が XNUMX ドル以下の納税者向けにオンライン ガイド付き税務ソフトウェア製品を提供します。さらに、パートナー XNUMX 社がスペイン語の製品を提供します。
IRS の正式な納税申告シーズンは今月下旬に始まりますが、IRS Free File プロバイダーは、納税者が今すぐに申告書を準備して提出し、その日に電子的に提出できるようになるまで保管できるようにします。他の多くのソフトウェア会社も同様のオプションを提供しています。
納税申告書を提出するためのその他の無料オプション
IRS は、Free File と Direct File に加えて、納税者を支援するために利用できる重要なプログラムがあることを納税者に思い出させます。
- 高齢者のための所得税支援・税務相談ボランティア。 納税者は、IRS認定のボランティアが活動する地域団体を見つけることができます。 無料の税の助け 勤労家族、高齢者、障害者、英語があまり話せない人など、対象となる納税者向けです。
- ミリタックス。 国防総省のプログラム、 ミルタックス 通常、すべての軍人および一部の退役軍人を対象に、連邦所得税申告書および最大 3 件の州所得税申告書用の申告書作成および電子申告ソフトウェアを所得制限なしで無料で提供しています。
納税者を支援するためのIRSのその他の変更点のハイライト
IRS は継続的な改善努力の一環として、2023 年と 2024 年の申告シーズンの成功をさらに発展させるべく取り組んでいます。
IRS は、全国の納税者支援センターの営業時間を延長し、納税者に直接、より広範な支援を提供できるよう再び取り組んでいます。また、IRS は、納税者向けの主要電話回線で引き続き高いレベルのサービスを提供することにも注力し、サービス レベルを最大 85% にすることを目標としています。
IRS（内国歳入庁）は、納税者に対し、税務に関する相談は信頼できる税務専門家に依頼するか、まずIRS.govにアクセスするよう引き続き呼びかけています。2022年以降、IRSはサービスの改善に取り組んでおり、納税者の税務を支援するための様々なオンラインツールやサービスを継続的に追加・拡充しています。
2025 年の申告期間中に納税者が目にする改善点には、以下のものが含まれます。
IRS個人オンラインアカウント： IRSはこの重要なツールに機能を追加し続けています。個人は、個人向けオンラインアカウントでIRSオンラインアカウントを作成またはアクセスできます。IRSオンラインアカウントを使用すると、次のことができます。
- 調整後総所得など、最新の納税申告書の主要な詳細を表示します。
- 個人情報保護 PIN をリクエストします。
- 賃金と収入の記録を含む口座記録を取得します。
- 委任状や税務情報承認書などの税務フォームに署名します。
- 言語設定と代替メディアを表示および編集します。
- 200 件を超える IRS 電子通知を受信して表示します。
- 支払いを表示、実行、キャンセルします。
- 支払いプランを設定または変更し、残高を確認します。
個人オンラインアカウントに新たな詐欺警告機能が追加されました：納税者を新たな脅威から守るため、オンラインアカウントのホームページに新しいバナーが表示され、潜在的な詐欺や不正行為について納税者に警告するとともに、IRSから送付された通知や手紙を確認できる「デジタル通知と手紙」ページへのリンクも提供されています。この機能は、納税者情報を盗み取ろうとする一般的な詐欺や不正行為について納税者に周知し、IRSからの連絡の正当性を確認する能力を高めるのに役立ちます。
通知書の再設計： IRSは2024年に284件の通知書を再設計し、目標としていた200件を上回りました。200件の通知書は2024年に再設計され、配布されました。残りの84件は2025年に配布予定です。すべての通知書は個人オンラインアカウントに追加されるため、該当する通知書を受け取った納税者は閲覧できます。
モバイル対応の税務申告書：納税者は、携帯電話やタブレットで67種類の申告書にアクセスできるようになりました。最新の申告書には「保存して下書きする」機能が搭載されており、申告書の作成を開始して保存し、後で続きから記入することができます。この保存・下書き機能の追加により、将来的には複数の配偶者が署名できる機能など、様々な機能が追加される予定です。
還付金やその他の質問に対応するバーチャルアシスタント：納税者がオンラインツールを利用する場合でも、IRSに電話する場合でも、アップグレードされたヘルプ機能を利用できます。2025年の申告期間中、IRSは還付金情報を求めてIRSに電話をかけるすべての納税者向けに音声ボットサービスを提供します。この音声ボットは英語とスペイン語で利用可能で、何千人もの発信者が次の担当者を待つことなく対応できるよう支援してきました。納税者は、還付金情報にアクセスするために、確定申告書から特定の情報を提供することで本人確認を行う必要があります。
昨年、IRS はさまざまな機能にオンライン チャットボットの使用を開始しました。これらのチャットボットは、選択ボタンによるガイド付きヘルプ、またはカスタマイズされた質問用のオープン テキスト ボックスを使用します。チャットボットは、自然言語処理と理解を使用して納税者からの入力を解釈し、適切な応答を提供します。チャットボットを起動するには、納税者は Web ページの右下隅にある [チャット] ボタンをクリックするだけです。現在、納税者は 8 つの Web ページからチャットボットを使用できます。
納税者はIRS.govで「還付金はどこにありますか？」を確認する必要があります。
ほとんどの還付金は21暦日以内に発行されます。納税者は「Where's My Refund?」を利用して、電子申告後24時間以内に2024年度所得税還付金の状況を確認できます。紙の申告書を提出した納税者の場合、還付金情報は通常4週間後に利用可能になります。「Where's My Refund?」の情報は夜間に更新されるため、1日に複数回確認する必要はありません。
最も簡単、安全、かつ迅速な払い戻し方法は、電子申告（e-file）を行い、直接預金を選択することです。財務省財政局によると、紙の払い戻し小切手は、紛失、誤送、盗難、換金されないなどの問題が発生する可能性が16倍も高くなります。銀行口座をお持ちでない方は、 FDIC（連邦預金保険公社）と全米信用組合管理局のウェブサイトをご確認ください。退役軍人の方は、退役軍人給付金銀行プログラムを利用して、参加金融機関を探すことができます。
IRS（内国歳入庁）はまた、2025年1月1日から、税金還付金で紙のシリーズI貯蓄債券を購入できなくなると述べている。代わりに、シリーズI債券はTreasuryDirectで電子形式で購入できる。
信頼できる税務専門家を選ぶ
納税者の半数以上が、確定申告の支援を税理士に求めています。ほとんどの税理士は優れた専門的なサービスを提供していますが、間違った税理士を選択すると、金銭的な損害につながる可能性があります。
納税者は、税務申告代行者の選び方に関するヒントを確認し、倫理に反する「幽霊」申告代行者を避ける方法を学ぶべきです。また、納税者は、IRS（内国歳入庁）が発行する「資格と特定の要件を満たした連邦税務申告代行者名簿」を利用して、信頼できる専門家を探すこともできます。IRSは、公認の全国税務協会に所属する専門家を選ぶことは常に良い選択肢であると納税者に改めて伝えています。
IRSの電子申告プログラムに承認された税務専門家は、 IRS公認の電子申告プロバイダーであり、電子申告された税務申告書の作成、送信、処理を行う資格を有しています。