Stratégies pour réduire les obligations fiscales américaines lorsque vous vivez à l'étranger
Pour les résidents américains qui ne souhaitent pas renoncer à la citoyenneté américaine, mais qui vivront et travailleront à l'étranger, il est nécessaire de déclarer tous les revenus mondiaux aux États-Unis à des fins fiscales. Comprendre exactement quelles déductions sont applicables peut aider à réduire le montant total des obligations fiscales américaines. Voici quelques stratégies qui peuvent être utiles au moment de produire votre déclaration.
Déterminer la qualification pour l'exclusion des revenus gagnés à l'étranger
L'éligibilité à l' exclusion des revenus gagnés à l'étranger (FEIE) est déterminée selon deux critères liés au temps passé à l'étranger. Les personnes éligibles à la FEIE peuvent exclure une partie de leurs revenus perçus à l'étranger. En 2015, les personnes éligibles pouvaient exclure jusqu'à 100 800 $.
Le Tax Home Test, ou THT, est déterminé en fonction de l'endroit où un individu effectue la majorité du travail et doit être en dehors des États-Unis pendant une durée indéterminée qui s'étend sur au moins un an pour qu'un individu puisse se qualifier pour FEIE. L'autre qualificatif de FEIE peut être soit le Bona Fide Residence Test (BFR) ou le Physical Presence Test (PPT). Le BFR exige que les expatriés résident dans un pays pendant une année entière. Le PPT exige que les expatriés soient présents dans un pays étranger pendant au moins 330 jours par an.
Déterminer la qualification pour l'exclusion du logement ou la déduction pour logement
Lorsque vous gagnez à l'étranger et que vous déposez aux États-Unis, il peut être possible de demander une déduction pour frais de logement. Les personnes qui sont des travailleurs indépendants peuvent être en mesure de demander une déduction pour logement (HD), tandis que les personnes employées par un autre peuvent être en mesure de demander une exclusion pour le logement (HE). Pour se qualifier pour le HE ou HD, une personne doit réussir le test BFR ou PPT. Le montant de la déduction ou de l'exclusion ne peut pas dépasser les revenus gagnés à l'étranger et n'inclut pas les dépenses considérées comme extravagantes.
Maximiser les déductions sur les propriétés américaines et les revenus d'entreprise
Dans de nombreux cas, les expatriés qui envisagent de retourner aux États-Unis conservent des biens immobiliers, notamment commerciaux, sur le territoire américain. Les revenus locatifs et les revenus d'activités commerciales exercées aux États-Unis doivent être déclarés lors de la déclaration de revenus. La ventilation des coûts permet d'optimiser l'amortissement des actifs immobiliers commerciaux détenus aux États-Unis, contribuant ainsi à réduire la charge fiscale annuelle.
Consulter les fiscalistes expatriés
Déclarer ses impôts lorsqu'on perçoit des revenus à la fois aux États-Unis et à l'étranger peut s'avérer complexe pour les personnes résidant à l'étranger et conservant la citoyenneté américaine. Outre les déductions et exonérations mentionnées précédemment, des conventions fiscales conclues entre les États-Unis et certains pays peuvent s'appliquer. Consulter un fiscaliste expatrié spécialisé en droit fiscal international peut permettre de réduire considérablement ses obligations fiscales tout en respectant la législation en vigueur.
Écrit par : Amanda Bead, courriel [email protected]
Amanda Bead est une récente diplômée universitaire et une écrivaine passionnée. Alors que son objectif principal à l'université était la psychologie, Bead a étudié la littérature anglaise et la comptabilité.