Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: Declaración de impuestos como estadounidense que vive en los Emiratos Árabes Unidos

Los Emiratos Árabes Unidos tiene una población de expatriados de más de 7 millones y sigue aumentando y es reconocido internacionalmente como centro de finanzas y comercio en el Medio Oriente. Además, cada vez se promociona más como paraíso fiscal. Sin embargo, como estadounidense expatriado, continúa sujeto a los impuestos de expatriados de EE. UU. sin importar dónde viva. Esto diluye un poco el atractivo fiscal bajo de los EAU. Esta guía lo ayudará a comprender sus responsabilidades fiscales como expatriado estadounidense en Abu Dhabi, Dubai o cualquier otro de los Emiratos Árabes Unidos.

Impuestos para expatriados estadounidenses en los Emiratos Árabes Unidos

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, entonces está obligado a declarar los impuestos de expatriados de los EE. UU. ante el gobierno federal cada año, ya sea que resida en Albuquerque o Abu Dhabi.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos en cuentas bancarias en el extranjero. Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes, tiene disposiciones especiales para ayudarnos a protegernos de la doble imposición, que incluyen:

• La exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
• A crédito fiscal extranjero que podría permitirle reducir su factura de impuestos sobre sus ingresos restantes en ciertas cantidades pagadas a un gobierno extranjero, y
• A exclusión de vivienda extranjera que permite una exclusión adicional de la renta por determinadas cantidades pagadas por gastos del hogar que se produzcan como consecuencia de la residencia en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar su responsabilidad en los impuestos de expatriados de EE. UU. Tenga en cuenta que incluso si no cree que debe impuestos de expatriados de EE. UU., aún se le pedirá que presente una declaración. Para obtener más información, consulte Impuestos para expatriados estadounidenses explicados: una descripción general de nuestra nueva serie.

Tasas de impuestos sobre la renta de los EAU

No existe una legislación fiscal federal en los Emiratos Árabes Unidos, y los EAU son un país 'sin impuestos'. No hay impuesto sobre la renta, ni impuesto corporativo, ni retención o impuesto sobre las ganancias de capital, ni impuesto sobre las ventas o sobre el valor agregado (IVA), excepto en ciertos artículos que dependen del Emirato. El gobierno ha considerado introducir el IVA, pero no hay planes para hacerlo en un futuro cercano. Ciertas empresas, sobre todo en las industrias de producción de petróleo y finanzas, están sujetas a impuestos, pero la mayoría de las entidades corporativas están exentas.

Fecha de vencimiento del impuesto de los EAU

No se recauda impuesto sobre la renta de las personas físicas y no se requiere presentar declaración alguna. Además, los EAU no gravan los ingresos extranjeros (fuera de los EAU). Esto le da más tiempo para concentrarse en sus impuestos de expatriados de EE. UU.

Implementaciones de seguridad social de los EAU

Los empleados expatriados no están obligados a realizar aportes a la seguridad social. Nuevamente, parte de sus impuestos de expatriados de EE. UU. Pagarán al Seguro Social de EE. UU.

Tratado fiscal de EE. UU. con los Emiratos Árabes Unidos

Los EAU tienen tratados fiscales con varios países, pero no con los Estados Unidos. Afortunadamente, los impuestos sobre sus impuestos de expatriados de EE. UU. son los únicos impuestos que verá sobre sus ingresos provenientes de los EAU.

Implicaciones de ser un estadounidense que trabaja por cuenta propia en los Emiratos Árabes Unidos

Nuevamente, en los Emiratos Árabes Unidos, la mayoría de las empresas y ningún individuo tiene que presentar o pagar impuestos sobre la renta. Por tanto, la diferencia entre autónomos y empleados casi no es relativa en relación con los impuestos. Los EAU ofrecen siete entidades comerciales distintas que brindan varios grados de protección legal y requieren diferentes obligaciones de informes y cumplimiento. Sin embargo, dado que no hay impuestos corporativos en la mayoría de las empresas, no hay consecuencias fiscales relacionadas con las diferentes entidades. Tenga en cuenta que generalmente se requiere que el inversionista extranjero tenga un socio en los EAU para hacer negocios en los EAU.

Como recordatorio, debe presentar impuestos de expatriados de EE. UU. si ha ganado $ 400 o más del trabajo por cuenta propia