Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: declaración de impuestos como estadounidense que vive en México

Se le pedirá que presente impuestos de expatriados de EE. UU. sin importar en qué país viva, pero ¿cómo se verán afectados si ha elegido vivir en México? Con el idioma familiar, la proximidad a los EE. UU., el clima cálido y la hermosa geografía, México es el destino más popular para los expatriados estadounidenses. Es importante entender cómo van a cambiar sus impuestos de expatriados de EE. UU. con su mudanza a México y qué impuestos de expatriados de EE. UU. deberá pagar. Además de su obligación de presentar y pagar impuestos de expatriados estadounidenses, México tiene sus propios impuestos.

Impuestos de expatriados estadounidenses en México

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, entonces está obligado a declarar los impuestos de expatriados de los EE. UU. ante el gobierno federal de los EE. UU. cada año, sin importar el país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • La exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • A crédito fiscal extranjero que podría permitirle reducir su factura de impuestos sobre sus ingresos restantes en ciertas cantidades pagadas a un gobierno extranjero, y
  • a Exclusión de vivienda extranjera que permite una exclusión adicional de la renta por determinadas cantidades pagadas por gastos del hogar que se produzcan como consecuencia de la residencia en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar sus impuestos de expatriados estadounidenses. Tenga en cuenta que incluso si no cree que debe ningún impuesto sobre la renta de EE. UU., lo más probable es que deba presentar una declaración.

Tasas de impuestos sobre la renta de México

Las tasas de ingreso nacional para los expatriados del Servicio de Administración Tributaria son las siguientes:

Ganancias en Pesos (Mex $Tasa Aplicable al Nivel de Ingreso (%)
0 - 125,900.00exento
125,900 – 1,000,000 15%
1,000,001 y superior30%

Tenga en cuenta que los expatriados también serán responsables de los impuestos locales de cada estado. Estas tasas son diferentes en cada estado y generalmente oscilan entre el 1% y el 3%.

¿Quién es un residente de México?

En México, se le considera residente mexicano si tiene una vivienda permanente. En el caso de un expatriado que tiene residencia permanente en otro país, su estatus de residencia está determinado por la ubicación de su “centro de intereses vitales”. Se considera que el “centro de intereses vitales” está en México cuando se cumple lo siguiente:

  • Más del 50% de los ingresos mundiales durante todo el año calendario se obtienen en México
  • Cuando el núcleo de las actividades profesionales de una persona se encuentre en México

Debido al Tratado Fiscal México-Estados Unidos, es importante leer los detalles para determinar dónde se deben pagar los impuestos. Además, tenga en cuenta que existe un período de exención de 183 días (consecutivos o no consecutivos) dentro de los 12 meses consecutivos antes de que sea responsable de los impuestos sobre la renta en México como expatriado.

Tratado Fiscal México-Estados Unidos

El Tratado Tributario México-Estados Unidos es útil para definir los términos para situaciones en las que no está claro a qué país se deben pagar los impuestos. El país que recibe el pago de impuestos suele estar determinado por el estatus de residente del contribuyente de cada país. Se implementó para ayudar a aliviar la doble tributación de los ciudadanos con doble ciudadanía y, al mismo tiempo, está disponible para explicar cualquier asunto fiscal que pueda no estar claro.

Fecha de vencimiento del impuesto de México

El año fiscal en México es, al igual que Estados Unidos, a partir del 1 de enerost a diciembre 31st. Las declaraciones de impuestos deben presentarse ante el Servicio de Administración Tributaria el 30 de abrilth del año fiscal siguiente.

Sin embargo, los impuestos también deben declararse mensualmente, y los empleadores deben retener los impuestos respectivos que se adeudan mensualmente. Estos pagos deben hacerse en o antes del 17th del mes siguiente. Para expatriados, se recomienda pagar 15 días después de la recepción del ingreso en México.

Además de los informes mensuales, los expatriados y los mexicanos deben presentar una declaración anual de impuestos.

Seguro Social en México

México tiene impuestos de Seguridad Social, que oscilan entre .25% y 20.4%, dependiendo de los beneficios cubiertos por la Ley de Seguridad Social. Los impuestos del Seguro Social son pagados por patrones mexicanos que tienen empleados en nómina en México. La responsabilidad de pagar estos impuestos recae en el empleador. Si un expatriado está en México con una empresa extranjera y no tiene relación con una empresa mexicana, se recomienda que se comunique con un experto en impuestos de México para revisar los detalles del acuerdo y determinar dónde deben pagarse los impuestos del Seguro Social. pagado.

¿Se grava la renta extranjera dentro de México?

Si se le considera residente en México, pagará impuestos sobre sus ingresos mundiales, independientemente de su nacionalidad o de dónde se hayan obtenido los ingresos. Los no residentes, incluidos los ciudadanos mexicanos que tienen residencia fiscal en un país extranjero, solo pagan impuestos sobre sus ingresos de fuente mexicana. Nótese que se considera que la fuente de los ingresos está en México cuando el servicio se presta en territorio mexicano, independientemente de dónde se negocie el contrato o se realice el pago.

Impuestos en México

Además del impuesto sobre la renta sobre los salarios pagados, existen otras formas de ingresos que se gravan en México.

La compensación que no sea en efectivo se considera sujeta a impuestos, incluidos los beneficios o impuestos pagados en su nombre por su empleador. No hay excepciones para los extranjeros.

Cualquier ganancia de capital también estará sujeta a impuestos sobre ganancias de capital, incluida la venta de acciones, propiedades, valores u otros activos. Actualmente, la tasa es del 25% sobre el monto bruto de la operación o del 30% sobre el total de la ganancia de capital. Para los expatriados, el impuesto a las ganancias de capital dependerá de la base del costo fiscal, el tipo de activo a liquidar, el precio de venta y otros factores. En el caso de una gran ganancia de capital, sería prudente hablar con un asesor fiscal mexicano. Para bienes raíces, también deberá pagar 2-4% del total de la transacción en impuestos locales. Si es residente, las ganancias de capital se aplican a los ingresos mundiales. De lo contrario, solo pagará impuestos sobre los ingresos obtenidos de la propiedad en México.

Actualmente, México no cuenta con impuestos sobre sucesiones o sucesiones. Existe un impuesto sobre donaciones sobre bienes inmuebles, que debe pagar el destinatario; sin embargo, si regala la propiedad a su cónyuge o familiares, esta cantidad no está sujeta a impuestos.

Ahorro en impuestos de expatriados de EE. UU.

Con las diversas formas de impuestos que se aplican a los ciudadanos extranjeros que trabajan y residen en México, es importante que aplique todas las exclusiones, deducciones y créditos a sus impuestos de expatriados estadounidenses. México es un país relativamente atractivo para la tributación de expatriados, pero es importante comprender cuándo y cómo se le cobrarán impuestos para cumplir con las autoridades mexicanas.

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