Explicación de los impuestos de expatriados de EE. UU.: presentación como estadounidense que vive en la República Dominicana

Cómo trabajar en la República Dominicana afecta los impuestos de los expatriados estadounidenses

¿Cómo se verán afectados sus impuestos de expatriados estadounidenses por mudarse a la República Dominicana? Con su hermoso clima, su sistema legal amigable para los expatriados y su condición de paraíso fiscal, la República Dominicana sigue siendo uno de los destinos más populares para los estadounidenses que se mudan al extranjero. Sin embargo, cualquier estadounidense que disfrute de las bajas tasas impositivas del gobierno dominicano estará sujeto a los impuestos de expatriados de EE. UU. y otros requisitos de informes (FBAR, Formulario 8938, etc.) que deben presentarse al gobierno de EE. UU.

Impuestos para expatriados estadounidenses en la República Dominicana

Si usted es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, está obligado a declarar los impuestos estadounidenses ante el IRS cada año, sin importar dónde viva.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • El exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • El crédito fiscal extranjero, que le permite compensar los impuestos que pagó en su país anfitrión con sus impuestos de expatriados estadounidenses dólar por dólar, y
  • El exclusión de vivienda extranjera, lo que le permite excluir ciertos gastos del hogar que se producen como consecuencia de vivir en el extranjero.

Con una planificación adecuada y un preparador de impuestos calificado, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar su factura de impuestos de EE. UU. Tenga en cuenta que incluso si no cree que debe ningún impuesto sobre la renta de los EE. UU., se le solicitará que presente una declaración.

Tasas de impuesto sobre la renta de República Dominicana

Las tasas de ingreso nacional de la Dirección General de Impuestos Internos (sitio web en español) son progresivas y tienen un tope del 25%. Las tasas vigentes del impuesto sobre la renta son las siguientes:

Renta Imponible (DOP)Tasa Aplicable al Nivel de Ingreso (%)
Hasta 330,3010%
330,301.01 – 495,450 15%
495,450,01 – 688,125 20%
Más de 688,125.0125%

Se entiende por ingreso todo ingreso que resulte de bienes o actividades, beneficios y ganancias devengados o recaudados, y cualquier ganancia de capital.

Residencia en República Dominicana

Una persona es considerada residente de la República Dominicana una vez que ha permanecido en la República Dominicana por más de 182 días en un año fiscal determinado. Tenga en cuenta que estos días no necesitan ser consecutivos. Obtener la residencia dominicana requiere que las personas paguen impuestos sobre sus ingresos mundiales después de tres años de residencia en la República Dominicana.

¿Se grava la renta extranjera dentro de la República Dominicana?

Las personas físicas deberán pagar impuestos sobre sus ingresos mundiales si son residentes de la República Dominicana y han sido residentes durante al menos tres años.

Fecha de vencimiento de impuestos de República Dominicana

La República Dominicana ofrece cuatro fines de año fiscal para que las corporaciones operen. Estos años terminan el 31 de marzost, Junio ​​30th, Septiembre de 30th, y (más popular) 31 de diciembrest. Las declaraciones de impuestos deben presentarse ante la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) 120 días después de que finalice el año fiscal. Esta fecha puede prorrogarse si su solicitud de prórroga se presenta antes de la fecha límite y las autoridades fiscales la conceden. Tenga en cuenta que las personas no pueden presentar una declaración conjunta; las parejas casadas deben presentar por separado.

Seguridad Social en República Dominicana

Todos los dominicanos y extranjeros residentes en la República Dominicana están obligados a cotizar al sistema de seguridad social de la República Dominicana. Las contribuciones se basan en los ingresos de los empleados. Actualmente, el 3.04% de los ingresos son para un seguro familiar de salud y el 2.87% para un fondo de pensiones. Los límites máximos para estas contribuciones son $4,100 y 20 veces el salario mínimo, respectivamente. Estas contribuciones son deducibles de la renta imponible al calcular el impuesto sobre la renta.

Tratado fiscal entre Estados Unidos y República Dominicana

La República Dominicana tiene solo un tratado fiscal vigente y, lamentablemente, ese país no es Estados Unidos. Por esa razón, deberá optimizar las herramientas que tiene el IRS para minimizar la doble imposición en sus impuestos de expatriados de EE. UU. Estos incluyen el crédito fiscal extranjero y la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero.

Otros Impuestos en República Dominicana

Además del impuesto sobre la renta sobre los salarios pagados, existen otras formas de tributación en la República Dominicana.

La compensación que no sea en efectivo se considera imponible. Esto incluye estipendios de vivienda, beneficios, gastos de reubicación, subsidios para comida y ropa, costos de transporte, membresías de clubes, reembolso de educación o pagos de vacaciones en el país de origen. Hay excepciones, pero los expatriados generalmente pueden esperar pagar impuestos sobre todas las compensaciones no monetarias en la República Dominicana.

Cualquier ganancia de capital también estará sujeta a impuestos, incluida la venta de arte o antigüedades, maquinaria o equipo por parte de un empresario, y la venta de patentes, membresías o bonos. Estos tributan al 25% y deben declararse en el mismo período en que se enajenaron los bienes.

Los inmuebles tributan al 1% del valor total del inmueble una vez superados los DOP 5 millones. Los impuestos sobre sucesiones y donaciones se aplican a las sucesiones que estaban relacionadas con ciudadanos dominicanos y cualquier donación que estuviera ubicada dentro del territorio de la República Dominicana. Para cualquiera de los dos, la tasa es un 3% fijo del valor total de la donación o el patrimonio.

El último impuesto que deben tener en cuenta los expatriados es el impuesto al valor agregado (IVA) del 16%. La inscripción está incluida en el registro general como contribuyente, y se requiere el pago mensual el 20th de cada mes

Ahorro en impuestos de expatriados de EE. UU.

La República Dominicana ofrece atractivas desgravaciones fiscales para quienes desean trabajar y vivir en el extranjero. Dicho esto, es importante comprender que vivir en un paraíso fiscal puede traducirse en mayores cargas fiscales para los expatriados estadounidenses. Asegúrese de calificar y aplicar todas las deducciones y exclusiones aplicables en sus impuestos de expatriados de EE. UU.

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