Explicación de los impuestos de expatriados de EE. UU.: Declaración de impuestos como estadounidense que vive en los Países Bajos

Se le pedirá que presente impuestos de expatriados de EE. UU. sin importar en qué país viva, pero ¿cómo se verán afectados si ha elegido vivir en los Países Bajos? Es importante entender cómo van a cambiar sus impuestos de expatriados de EE. UU. con su mudanza a los Países Bajos y entender cómo los Países Bajos le cobrarán impuestos mientras resida allí.

Impuestos de expatriados estadounidenses en los Países Bajos

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, entonces está obligado a declarar impuestos estadounidenses, en este caso, impuestos de expatriados estadounidenses, ante el IRS cada año, independientemente del país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • El exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • El crédito fiscal extranjero, que le permite compensar los impuestos que pagó en su país anfitrión con sus impuestos de expatriados estadounidenses dólar por dólar, y
  • El exclusión de vivienda extranjera, que le permite excluir ciertos gastos del hogar que se producen como consecuencia de vivir en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar sus impuestos de expatriados estadounidenses. Tenga en cuenta que incluso si no cree que deba ningún impuesto sobre la renta de los EE. UU., lo más probable es que deba presentar una declaración. Para obtener más información, consulte Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.

¿Quién es un residente de los Países Bajos?

En los Países Bajos, su estado de residencia depende de su residencia familiar, sus intenciones (de quedarse o marcharse) cuando llegue, la ubicación de su hogar permanente, si está o no registrado dentro de un municipio de los Países Bajos, y la situación social o económica. vínculos que tiene en los Países Bajos.

Tasas de impuestos holandeses sobre la renta

Los Países Bajos operan con un "Sistema de Cajas" que separa los diferentes tipos de ingresos en categorías ("cajas") que luego se gravan a tasas diferentes.

  • Cuadro 1: el cuadro 1 incluye salarios, pagos de pensiones y beneficios sociales, ingresos de otras actividades, salarios no monetarios (un automóvil de la empresa, por ejemplo), propiedad ocupada por el propietario y beneficios y bonos periódicos. La casilla 1 tributa a un tipo progresivo que alcanza un máximo del 52%.

Las tasas de ingreso nacional para el Recuadro 1 del Ministerio de Finanzas holandés son las siguientes:

Ganancias en Euros (EUR)Tasa Aplicable al Nivel de Ingreso (%)
0-18,2182.3
18,218 – 32,738 10.8
32,738 – 54,367 42
Más de 54,36752

 

  • Casilla 2 – La casilla 2 incluye los ingresos que se generan por acciones y certificados de participación en las utilidades en los que el contribuyente tiene una participación sustancial (más del 5%). Esta renta se grava al 25%.
  • Casilla 3 – La casilla 3 incluye los ingresos por ahorros e inversiones, incluidas las carteras de inversión y los bienes inmuebles. Si bien no existe un "Impuesto sobre las ganancias de capital" en los Países Bajos, esta es la categoría en la que se gravarían las ganancias de capital. Cualquier ingreso tributa al 30%.

No hay impuestos regionales o estatales en los Países Bajos.

30% Fallo

Los Países Bajos tienen una política vigente para los trabajadores extranjeros que están con un empleador holandés por un período de hasta 120 meses. Estos empleados son elegibles para que el 30% de sus ingresos se consideren libres de impuestos. Esto se implementa para cubrir los costos adicionales asociados con la vida en los Países Bajos para los ciudadanos extranjeros que tienen conocimientos o habilidades que no están fácilmente disponibles en los Países Bajos.

Tratado fiscal entre EE. UU. y los Países Bajos

El tratado fiscal entre EE. UU. y los Países Bajos es útil para definir los términos impositivos para los ciudadanos estadounidenses que viven en los Países Bajos (y los ciudadanos de los Países Bajos que viven en los EE. UU.). El país que recibe el pago de impuestos suele estar determinado por el estatus de residente del contribuyente para cada país. El tratado está en vigor para ayudar a aliviar la doble imposición para los ciudadanos con doble nacionalidad. También es útil para explicar cualquier asunto fiscal que no esté claro.

Fecha de vencimiento del impuesto holandés

El año fiscal en los Países Bajos es a partir del 1 de enero.st a diciembre 31st. Las declaraciones de impuestos deben presentarse ante el Ministerio de Finanzas holandés antes del 1 de abril.st del año siguiente. En términos generales, se le pedirá que presente una declaración del impuesto sobre la renta holandés si se le ha considerado responsable del impuesto sobre la renta holandés. El pago vencerá entonces dos meses después de la fecha de la evaluación final.

Tenga en cuenta que esta fecha se puede extender hasta un año después de la fecha de vencimiento si está registrado con un agente fiscal para la preparación de la declaración.

Seguridad Social en los Países Bajos

Los Países Bajos requieren que todos los residentes de los Países Bajos paguen al seguro de seguridad social de la nación.

El Acuerdo de Totalización entre EE. UU. y los Países Bajos proporciona una idea de a qué país se debe pagar la seguridad social. En general, si una empresa estadounidense lo envía a trabajar a los Países Bajos por menos de cinco años, usted paga el Seguro Social de los EE. UU. Si lo contrataron en los Países Bajos, lo contrató una empresa holandesa o trabajará en los Países Bajos durante más de cinco años, debe cotizar al seguro social holandés.

¿Se gravan los ingresos extranjeros dentro de los Países Bajos?

Si es residente fiscal de los Países Bajos, estará sujeto a los impuestos holandeses sobre sus ingresos mundiales. Sin embargo, el tratado fiscal entre EE. UU. y los Países Bajos exime ciertos tipos de ingresos mundiales de los impuestos holandeses.

Otros impuestos en los Países Bajos

Además del impuesto sobre la renta sobre los salarios pagados, existen otras formas de ingresos que se gravan en los Países Bajos.

La compensación que no sea en efectivo se considera imponible, incluidos los subsidios de vivienda, los servicios prestados o los automóviles de la empresa.

En los Países Bajos, las transferencias de cualquier activo en el momento de la muerte se consideran imponibles si el fallecido era residente de los Países Bajos en el momento del fallecimiento. Estos bienes tributan a una tasa progresiva que depende de la relación entre el causante y el(los) heredero(s).

Tenga en cuenta que también hay un 19% de IVA (impuesto al valor agregado). Este tipo se reduce al 6% para determinados artículos (alimentos, libros, etc.). También hay ciertos bienes y servicios (es decir, servicios comercializados internacionalmente) que no están gravados en absoluto.

Ahorro en impuestos de expatriados de EE. UU.

Con las diversas formas de impuestos que se aplican a los ciudadanos extranjeros que trabajan y residen en los Países Bajos, es importante que aplique todas las exclusiones, deducciones y créditos a sus impuestos de expatriados estadounidenses. Los Países Bajos tienen tasas impositivas bastante altas, y comprender cuándo y cómo se le cobrará impuestos es importante para cumplir con las autoridades holandesas y minimizar su factura de impuestos tanto en el país como en el extranjero. Si tiene alguna pregunta sobre sus impuestos para expatriados en EE. UU., comuníquese con nuestros expertos en impuestos para expatriados.

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